現(xiàn)金收支管理財務(wù)管理的一種。下文是勞動法網(wǎng)整理收集的現(xiàn)金收支管理制度，供大家參考。
現(xiàn)金收支管理制度
第一章 總 則
第一條 為加強現(xiàn)金管理，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。
第二條 財務(wù)部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負責本制度的具體貫徹實施，并設(shè)專職稽核員負責現(xiàn)金的收支計劃和審核管理工作。
第二章 現(xiàn)金的收入、支出范圍
第三條 現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。
第四條 現(xiàn)金支出范圍。
1.職工工資、各種工資性津貼。
2.個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作的報酬。
3.支付給個人的獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。
4.各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出，如轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員、退伍、退職、退休費和其他按規(guī)定發(fā)給個人的費用。
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6.支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以下的零星支出。
第三章 庫存現(xiàn)金管理
第五條 庫存現(xiàn)金實行限額管理，公司按國家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金限額一般為X天的日常零星開支需要。
第六條 庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分必須于當日存入銀行，每日下班前結(jié)余現(xiàn)金必須放入保險箱。庫存限額不足時從銀行存款賬戶提取。
第四章 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常管理
第七條 公司現(xiàn)金收付由出納人員負責。現(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認真核對后辦理。
第八條 對于違反規(guī)定的收支，出納人員有權(quán)拒絕辦理。
第九條 對于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)當予以退回，要求補辦手續(xù)，更正錯誤;遇有偽造、涂改憑證等虛報冒領(lǐng)的，應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。
第十條 收付完畢，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。
第十一條 現(xiàn)金收入當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，按開戶銀行確定的時間送存。
第十二條 公司支付現(xiàn)金，只可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。
第十三條 公司提取現(xiàn)金，應(yīng)注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。
第十四條 公司派人到外地采購，應(yīng)通過銀行簽發(fā)匯票或?qū)⒖铐梾R往采購地開立采購專戶。
第十五條 不準挪用現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現(xiàn)金，不準白條抵庫，不準套取庫存現(xiàn)金，不準保留賬外公款，不準公款私存，不準私設(shè)小金庫。
第十六條 出納人員進行現(xiàn)金收付時根據(jù)會計人員填制的，經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)盤點現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當日余額進行核對，做到日清月結(jié)，賬款相符。
第十七條 出納人員與會計人員應(yīng)定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，做到賬賬相符。
第十八條 為了及時發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差額，財務(wù)部經(jīng)理或指定的其他財務(wù)人員每月終了必須會同出納人員盤點庫存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。
第十九條 無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進日(最晚于次日)如數(shù)交付財務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。
第二十條 業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報，留作他用。
第二十一條 預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表(代借款單)，寫明用途、金額，稽核員按預(yù)算審核。
第二十二條 預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費用支出，無預(yù)借款直接報賬的，由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。
第二十三條 預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。
第二十四條 業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金(不包括差旅費借款)，必須在X天內(nèi)報賬，對過期未報的通知該部門報賬或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。
第二十五條 業(yè)務(wù)人員出差借款XX元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。
第五章 企業(yè)與其他單位在使用現(xiàn)金時的注意事項
第二十七條 現(xiàn)金支出必須有合法的憑證，借款必須持有效的借據(jù)，不能以“白條”代借據(jù)。
第二十八條 單位之間不得互相借用現(xiàn)金。
第六章 附 則
第二十九條 本制度自頒布之日起實施。
現(xiàn)金收支管理的解釋
企業(yè)收入的現(xiàn)金應(yīng)於當天送存開戶銀行,當天送存有困難,,應(yīng)從銀行提取或從庫存現(xiàn)金中支付,不得從收的現(xiàn)金中支付,即不得"坐支" 現(xiàn)金. 因特殊情況需要"坐支"現(xiàn)金的,必須報經(jīng)有關(guān)部門批準并在核定的范圍和限額內(nèi)進行,同時,收支的現(xiàn)金必須分別入帳.
企業(yè)從開戶銀行提取現(xiàn)金時,應(yīng)如實寫明用途,由企業(yè)財會部門負責人簽章,經(jīng)開戶銀行審核批準後予以支付.因采購地點不確定,交通不便,搶險救災(zāi)或其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的單位,應(yīng)向開戶銀行書面申請,由本單位財會部門負責人簽章,開戶銀行審核批準後予以支付.
企業(yè)在給織現(xiàn)金收支工作中,還應(yīng)做到五不準: 不準" 白條頂庫" , 即不用不符合財務(wù)制度的憑證抵頂庫存現(xiàn)金;不準" 公款私存",即不準用單位收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄; 不準設(shè)置"小金庫" , 從而保留帳外公款; 不準謊報用途套取現(xiàn)金; 不準用銀行帳戶代其他單位和個人存取現(xiàn)金.銀行對違反上述規(guī)定的單位,將按照違規(guī)金額的一定比例予以處罰. 另外,庫存現(xiàn)金要定期或不定期地由內(nèi)部審計人員核查,出納崗位應(yīng)定期輪換.
