目的

為了規(guī)范廢舊物資管理，特制定本制度。

范圍

本制度規(guī)定了對已經(jīng)過審批同意報廢帳務(wù)處理的固定資產(chǎn)、工位器具、管理用具、產(chǎn)品、材料、工具等資產(chǎn)實物，加工造成的廢料，加工產(chǎn)品不能利用的邊角余料，鋼屑、鐵屑等的管理。

管理程序

.廢舊物資實物統(tǒng)一歸口于生產(chǎn)部集中管理,所有廢舊物資一律要求登記實物臺帳。

. 廢舊物資實物的入帳登記。

.. 報廢帳務(wù)處理的物資。

各物資歸口管理部門,根據(jù)物資實際狀況,對需報廢帳務(wù)處理的物資應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)。已經(jīng)過審批同意報廢帳務(wù)處理的廢舊物資實物，應(yīng)與其他物資隔離管理。

...提出書面申請，并根據(jù)資產(chǎn)名稱、規(guī)格數(shù)量、單價、金額，填寫“報廢帳務(wù)處理物資清單”一式三份。

...經(jīng)鑒定部門簽字后報分管經(jīng)理審核，總經(jīng)理（或董事長）批準。

...把簽批“報廢帳務(wù)處理物資清單”隨同實物轉(zhuǎn)交生產(chǎn)部簽收。

...把已簽收的“報廢帳務(wù)處理物資清單”交財務(wù)部、物資歸口管理部門、生產(chǎn)部各一份。

...財務(wù)部、物資歸口管理部門根據(jù)“報廢帳務(wù)處理物資清單”做帳務(wù)處理，生產(chǎn)部根據(jù)“報廢

帳務(wù)處理物資清單”登記廢舊物資實物臺帳。

..加工發(fā)生的廢品材料

...由車間把質(zhì)檢部開的“廢品通知單”替代“報廢帳務(wù)處理物資清單”隨同實物轉(zhuǎn)交生產(chǎn)部簽

收。

...單據(jù)傳遞及帳務(wù)處理同...、...的程序。

..加工產(chǎn)品不能利用的邊角余料

...由車間根據(jù)實物情況填退料清單隨同實物轉(zhuǎn)交生產(chǎn)部簽收。

...單據(jù)傳遞及帳務(wù)處理同...、...的程序。

..鋼屑、鐵屑等廢料直接歸生產(chǎn)部管理。

.廢舊物資的處理

..生產(chǎn)部應(yīng)及時對廢舊物資進行清理,合理利用使其盡快變現(xiàn)。

..廢舊物資清理

...廢舊物資的清理,統(tǒng)一由生產(chǎn)部根據(jù)清理方式(銷售.回收利用等)填寫“清理物資清單”一式二份。

...清單內(nèi)容包括: 資產(chǎn)名稱、規(guī)格數(shù)量、清理單價、金額、部門負責(zé)人簽字。

...報總經(jīng)理(或董事長)批準。

...把審批后的清單反財務(wù)部一份, 做實物清理，同時減實物臺帳。

...廢舊物資銷售,必須經(jīng)財務(wù)部收款后開出門證，方可出公司。

考核

.廢舊物資管理不善,按直接經(jīng)濟損失考核責(zé)任人。

.未經(jīng)財務(wù)部開出門證, 廢舊物資出公司的,按門衛(wèi)管理制度考核責(zé)任人。