公司差旅費報銷管理制度及流程

為了控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業務人員的辦事效率，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、、所需資金，經部門負責人簽署意見后，方可出差。

2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字后，經財務負責人審核，分管領導審批后方可借款。

3、出差人員回公司后，將有分管領導簽署意見的有效單據，按費用報銷標準規定，經財務負責人審核后方可報銷差旅費

4、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經分管領導簽署意見后方可報銷。

5、出差回公司應在一星期內報賬，最長不得超過一個月。

6、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。

二、費用標準

總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實行“包干使用，節約歸己，超支不補”。

（一）住宿費報銷辦法

1、出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按實際住宿的天數計算報銷。

2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

3、出差人員住宿費報銷標準原則上按規定標準執行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業務情況，在分管領導允許的前提下，可按實報銷。

4、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。

（二）伙食補助費報銷辦法

中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。

（三）交通費報銷辦法

1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。

2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經主管領導同意）。

3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外：

（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

（3）收、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）執行特殊業務或夜間辦事不方便的

以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

4、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報銷。

（四）通訊費報銷辦法

除外出學習和駐廠人員外的出差人員，每天補助10元通訊費，特殊情況需經主管領導批準。

（五）其他

1、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先征得分管領導同意，并經安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。

2、出差人員應保留完整車（船）票時間、車次、住宿發票作為計算費用的依據，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據。

3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車途中的違章罰款一律不準報銷。

四、補充規定

1、兩人以上出差人員，在請示主管領導允許后，可就隨行高一級人員標準執行。

2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業務路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。

3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。

4、外出學習、駐廠人員，伙食補助每天18元，期間不享受市內交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。

五、本制度自發布之日起執行。

員工出差、借款及報銷制度

第一章總則

第一條 為進一步完善和加強公司管理，嚴格執行財務制度，統一出差費用報銷標準，參照國家相關法規和政策，特制定本制度。

第二條 本制度適用于總公司及下屬各公司、各分公司及分支機構和派出機構。

第二章出差規定

第三條員工因工作需要，按領導指派到異地工作發生差旅費和生活補助費，執行本規定。財務部是本規定的主管部門，負責本規定的監督實施。

第四條員工出差必須事前填寫“出差派遣單”，注明出差地點、事由、行程、時段等，由部門經理、綜合管理經理簽字，經主管領導批示后方能借款出行。受遣出差的員工，出差時間超過三天的，還應經本公司總經理批準。出差申請單交行政部存查，員工出差完畢后，應及時回公司報到，并填寫“出差派遣單”的情況欄目，憑員工所在部門（金稅公司還應由客戶中心）、行政部簽署認可意見，方可憑此表附其它票據到財務部據實報銷，沖抵借款。

未填制“出差派遣單”的，財務中心一律不得給予報賬。

第五條 員工因公出差發生的車費據實報銷，其他費用實行包干辦法，按以下標準報銷：

1、普通員工，省內出差為60元/天；省外出差為80元/天。

2、部門經理級別，在普通員工報銷基準上上浮20元/天。

3、前往省會城市出差的，在上列標準基礎上上浮20元/天。

3、特殊指派或特別批準的情況，由總經理在出差登記表上批示載明。

4、前項所指省會城市不含深圳及北京、上海等計劃單列市。

5、出國工作（含香港、澳門）不執行本規定。

注：上述標準包括市內交通費、伙食補助費；公司在地區有辦事處并能解決住宿的，每人每天按20元補助。

第六條 員工出差允許乘坐的交通工具

員工級別

公司經理級別

部門經理級別

其他員工

允許的`交通工具

飛機/汽車/火車（軟硬及以下）/輪船（二等艙及以下）

飛機/汽車/火車（硬臥及以下）/輪船（三等艙及以下）

飛機/汽車/火車（硬臥及以下）/輪船（三等艙及以下）

備注：不夠級別的員工因特殊情況需乘坐飛機、軟臥的，須事前獲得總經理批準；乘車4小時以下（不含4小時）的硬臥車票，臥鋪部分不予報銷。

第七條異地工作但當天能返回單位的，只報銷往返車費，市內交通和伙食補助費按20元/天實行包干。

使用公司交通工具進行異地工作的，按每天補助10元誤餐費執行。

第八條 異地工作當日不能返回的，按出差天數計發包干費，不足一天的按一天計算。

第九條 因公出差發生的城市交通費、餐飲費票據不作為財務報銷憑據。

公司按日計發的包干費用節約歸己，超支不補。

第十條司機出差發生的差旅費，除按上述標準執行外，每次出差旅程達到100公里以上的，按每公里給予5分錢的駕駛特別津貼。

第十一條 員工出差期間遇有節假日，出差后不予補休。

第三章借款及報銷制度

第十二條 允許借款標準

第十三條 出差借款程序員工因私借款，每次不超過 1000元，并從當月工資中扣除。

（一）員工因出差借款，持“出差審批單”在財務部領取并填寫“借款單”；

（二） 經部門經理及公司主管副經理審批簽字；

（三） 由財務部經理審核簽字，超出標準的由總經理審批簽字；

（四） 在財務部出納處借款。

第十四條 員工前次借款出差返回時超過五個工作日未履行報銷手續，并未向財務經理說明原因者，不得再行借款。

第十五條 業務借款包括：招待費、禮品費、備用金以及其他。

第十六條 業務借款的借用范圍。

（一）招待費用原則上只借用給主管經理、銷售部銷售人員以及對外聯絡人員。

（二）禮品費只借用給行政部。

（三）備用金借用給銷售部銷售人員、采購人員及對外聯絡人員。

第十七條 業務借款程序

（一）在財務部領取并填寫"借款單"；

（二）經部門經理審批簽字；

（三）經總經理助理審批簽字；

（四）財務部經理審核；

（五）在財務部出納處借款。

第十八條 因私借款的程序

（一）在財務部領取并填寫"借款單"，同時附上書面的借款申請；

（二）經部門經理審批簽字，超過因私借款標準的經總經理助理審批簽字；

（三）經財務部經理審核；

（四）在財務部出納處辦理借款。

第十九條 借款審批人責任

（一）公司員工借款（差旅費、業務費和因私借款），無法償還并且扣除工資也無法償清的，審批人有連帶責任。

（二）公司試用期員工借款，須由該員工的直接上級出具書面證明，方能按照相應的標準和程序辦理借款手續。若借款人未能償還借款，該員工的直接上級負有還款責任。

第四章 費用開支標準及審批

第二十條經營性費用，系指公司購買材料等所發生的費用。

第二十一條經營性費用開支無標準的，根據實際需要憑單據核準報銷。

第二十二條 交通費

（一）公司一般員工出差如遇特殊情況超標準乘坐交通工具，需事前經主管經理書面同意，事后報總經理助理核準方可報銷；

（二）異地的市內公共交通費（地鐵和公共汽車），憑票據核準報銷；

（三）銷售部銷售人員每天可憑票據報銷40元的異地出租車費；

（四）主管經理異地出差，市內交通費憑票據核準報銷；

（五）使用公司交通車輛或公司借用車輛者不得報銷交通費。

第二十三條 出差補貼的計算

（一）出差補貼天數以住宿天數為基礎加異地至異地的路程時間計算；

（二） 出差參加會議，會務費中含有食宿費的，不再給與補貼。

第二十四條 出差期間發生的其他雜費

（一）其他雜費包括：存包裹費、電話費、貨物運輸費等。

（二）出差期間發生的其他雜費，憑單據核準報銷。

（三）異地電話費報銷中，如購買IC卡、IP卡，報銷完畢后應將卡交回行政部。

（四）主管經理、銷售部銷售人員、客戶服務部員工出差的手機漫游費，憑單據核準報銷。

第二十五條 業務招待費有關規定

（一）除主管經理、銷售部銷售人員及其他接受特殊任務的員工之外，其他部門員工發生的業務招待費原則上不予報銷。若確屬工作需要應提前報請主管經理同意，并事后經總經理助理審核后方可報銷。

（二）主管經理、銷售部銷售人員及其他接受特殊任務的員工需要開支業務招待費的，應填制“業務費用申請單”，載明業務招待的對象、聯系方式、招待原因等，獲得總經理批準后方可借款開支；特殊情況來不及按程序辦理的，應在事后第一個工作日內補辦。

（三）業務招待費的報銷應及時辦理，費用發生一次報銷一次。未填制“業務費用申請單”的，財務中心不得給予報銷。

第二十六條 公司任何部門的禮品均由行政部統一購買。需派送禮品的情形，由具體派送人申領，經公司總經理批準。財務部、行政部應每月匯總派送禮品數量、金額，報總裁備查。

第二十七條 其他非經營性的各項費用規定：

（一）公司電話費、電費、水費等，由行政外勤憑單據校準報銷。

（二）核準報銷手機費的人員，每月可憑單據按核準額度報銷手機費。

第二十八條 費用報銷時間的規定

（一）借款出差員工回公司后，應在五個工作日內到財務部辦理報銷手續。

（二）備用金、招待費的報銷，應在業務發生后五個工作日內到財務部辦理報銷手續。

（三）因私借款約定還款日的，應按照還款計劃中的時間辦理還款手續。

（四）報賬后仍有結欠或五個工作日內無故不辦理報銷/還款手續的員工，財務部門向其發出催促報帳通知書，被通知后五個工作日內仍未結清者，財務部有權在該員工的工資中從當月開始，根據具體情況按比例逐月扣回。

第二十九條 費用報銷程序

（一）報銷人出具書面報銷明細、附派工單或費用開支申請單，連同全部發票粘貼在一起，經部門經理審批簽字；

（二）報銷人將經部門經理審批后的報銷明細交行政部審核；

（三）報銷人將經行政部審核后的報銷明細交財務部經理；

（四）財務部經理收報銷明細后，應認真核對，仔細計算，剔除不合乎財務制度的發票，并向報銷人說明原因；

（五）財務經理將發票與報銷明細核對完畢后，對需報銷出差補貼的，再計算補貼等添寫在“報銷單”上，并在其上簽字；

（六）總經理審核后在“報銷單”上簽字；

（七）財務經理通知報銷人到財務部完成報銷程序。

第三十條補充說明：如借款、報銷審批人出差在外，則按對應管理權限向上遞延。

第三十一條 本制度由財務部負責解釋。

第三十二條 本制度自頒布之日起施行。

第五章 分公司費用開支標準及審批辦法

第三十三條 各公司設立在地州的分公司，其發生的費用采用備用金制度，每月由公司給分公司保有一定的備用金，本地發生的費用在備用金中支取，然后月底到公司報賬核銷。

第三十四條 分公司員工的報銷程序

由分公司經理或其制定的派工人員填制“派工單”；“派工單”應確定派工路線、派工內容和時限等；如員工出差過程中需增加派工內容和時限的，由分公司經理告知派工員補錄增加的內容；

員工刷卡確認“派工單”并接受派工，并向分公司經理借支差旅費；員工在接受派工期間和派工結束后，其行程和工作情況由分公司經理、客戶服務中心、行政部分別進行檢查考核；

員工出差完畢，填寫完成“派工單”的相應欄目，按分公司經理→客戶服務中心經理→行政部經理→財務中心經理的會簽流程，通過公司OA系統以郵件的形式完成會簽；

財務中心根據會簽結果將發生的差旅費劃入分公司經理帳戶；

分公司經理與被派工人員結算差旅費，并根據“派工單”由被派工人員填制“報帳單”，粘貼相應的費用發票等，經分公司經理簽字認可后，由分公司經理月底帶到公司財務中心沖銷備用金。

嚴禁分公司經理代分公司員工報賬。

(一)、公司員工出差補貼與差旅費報銷制度

(二)、公司差旅費報銷制度與流程設計范本

(三)、差旅費報銷管理制度國家標準

(四)、企業差旅費報銷管理制度及流程（三篇）

(五)、機關事業單位差旅費報銷管理制度（精選三篇）

(六)、公司差旅費管理制度【匯總】

(七)、2020年差旅費報銷制度范本怎么制定

(八)、2020年公司差旅費報銷制度有哪些

(九)、2020年差旅費報銷管理制度全文內容

(十)、2020年差旅費用報銷制度相關規定

第三十四條 嚴禁分公司坐支貨款，如發生坐收坐支的，一經查實，立即對分公司經理進行革職并追究責任。

第三十五條分公司到總公司報賬核銷由分公司經理辦理；分公司經理報賬，安總公司員工報銷程序辦理。分公司經理的派工，由其直接上級或公司總經理填寫“派工單”。

第三十五條 分公司發生的業務費用，由分公司經理向公司總經理申請批準，報賬時應附經批準的業務開支申請單。