×公司貨幣資金管理制度(草稿)
一章總則
一條：為了加強和控制公司貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，根據(jù)公司管理的要求并參照會計法的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度；
二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、銀行承兌匯票及其他貨幣資金；
三條：貨幣資金管理的主要責(zé)任人為公司財務(wù)部部長，財務(wù)部部長必須嚴(yán)格按照本制度的規(guī)定管理、約束全體財務(wù)人員，并對他們的工作負全面的責(zé)任，同時財務(wù)部部長應(yīng)對公司財務(wù)負責(zé)人負責(zé)。
四條：出納人員應(yīng)時刻保證帳面貨幣資金金額與實際存有的貨幣資金金額相互一致，如有差異，在查清差異原因后屬于出納人員的責(zé)任的則追究其經(jīng)濟責(zé)任并予以處罰。
二章現(xiàn)金管理
五條：公司專門設(shè)立出納人員名，負責(zé)貨幣資金的日常業(yè)務(wù)的管理、核算，出納人員應(yīng)嚴(yán)格按照《會計法》和公司各項規(guī)定開展日常工作，并對財務(wù)部部長負責(zé)。
六條：根據(jù)《內(nèi)部會計控制規(guī)范---基本規(guī)范》的要求，出納人員嚴(yán)格禁止辦理會計稽核、會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
七條：公司經(jīng)營過程中，所有涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應(yīng)當(dāng)面清點，并注意辨別現(xiàn)金的真?zhèn)危诖_定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下，應(yīng)填開公司統(tǒng)一印制的"現(xiàn)金收款收據(jù)"給交款方。
八條：出納人員應(yīng)按照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請領(lǐng)用"現(xiàn)金收款收據(jù)"，"現(xiàn)金收款收據(jù)"連續(xù)編號，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時應(yīng)在"現(xiàn)金收款收據(jù)"上加蓋"作廢章"并保留全部聯(lián)次，待每本"現(xiàn)金收款收據(jù)"用完后到財務(wù)經(jīng)理處定期繳銷時備查。
九條：為了保證現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止出現(xiàn)被盜損失，出納人員應(yīng)嚴(yán)格控制每日現(xiàn)金的庫存量，每天下班前應(yīng)保證現(xiàn)金庫存量不超過萬元，超過部分應(yīng)及時解交到公司銀行帳戶上。且?guī)齑娆F(xiàn)金必需全部保存在公司的"保險箱"內(nèi)。
十條：對于涉及到現(xiàn)金支付的采購、工資發(fā)放、借款暫支等業(yè)務(wù)時，出納人員應(yīng)嚴(yán)格審核報銷的各原始憑證是否齊全、是否合法，審核數(shù)據(jù)的計算是否正確、審核報銷的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備，在確認上述事項無誤的情況方可以付款，并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)(報銷業(yè)務(wù)除外)。
十一條：出納人員應(yīng)及時將所有現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)登記"現(xiàn)金日記帳"，每日應(yīng)結(jié)算當(dāng)天現(xiàn)金的收、支、存金額，編制"現(xiàn)金日報表"，并與庫存現(xiàn)金相核對，及時查找、糾正差異，以確保帳、實相符。
十二條：每月會計結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時與負責(zé)帳務(wù)處理的其他會計人員就"現(xiàn)金日記帳"和"現(xiàn)金明細帳"進行相互核對一致，并編制"現(xiàn)金核對記錄表"由財務(wù)部部長和出納人員以及會計人員三方簽字，以確保帳、帳相符。
十三條：出納人員有義務(wù)配合財務(wù)部部長或其他稽查人員隨時、不定期地抽查"現(xiàn)金盤點"工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。
三章銀行存款管理
十四條：公司應(yīng)嚴(yán)格控制"開戶銀行"和"開戶帳戶"的管理，凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的，均需要由出納人員填寫書面的"申請書"，交公司財務(wù)部部長審核簽字后報公司財務(wù)負責(zé)人審批后方能執(zhí)行。，
