根據(jù)自治區(qū)有關(guān)規(guī)定結(jié)合學(xué)校實際，制定我校預(yù)算管理操作規(guī)程。
一、預(yù)算制定
按時間順序編制預(yù)算，分“一上”、“二上”和校內(nèi)預(yù)算三項工作。
(一) 預(yù)算建議數(shù)(一上)的編制
根據(jù)自治區(qū)教育廳預(yù)算編制工作部署制定工作計劃，包括向各有關(guān)部門征詢有關(guān)基本數(shù)字：①由人事處、老干處提供教職工基本數(shù)字，包括在職職工人數(shù)、離退休人數(shù)及引進(jìn)人才數(shù)和增資概況；②由教務(wù)處、研究生處、成人教育學(xué)院、學(xué)生處提供學(xué)生基本數(shù)字，包括目前在校生人數(shù)、計劃招生人數(shù)及預(yù)計畢業(yè)人數(shù)；③由圖書館、后勤管理處提供有關(guān)國有資產(chǎn)基本數(shù)字，包括列入政府采購的項目、數(shù)額；④由計財處匯總各部門上報經(jīng)費預(yù)算收支計劃等，根據(jù)上述基本數(shù)字填列基礎(chǔ)信息表，計算填列其他有關(guān)預(yù)算報表。“一上”的主要內(nèi)容有：
、收入預(yù)算表
收入預(yù)算主要包括三部分：財政撥款（補助）、事業(yè)收入和其他收入。
()財政撥款（補助）：財政撥款含經(jīng)費撥款和預(yù)算內(nèi)投資兩部分。經(jīng)費撥款根據(jù)學(xué)生數(shù)、生均定額標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)專項撥款計劃計算編制，預(yù)算內(nèi)投資根據(jù)當(dāng)計劃部門下達(dá)的基建預(yù)算撥款數(shù)填列。
()事業(yè)收入：包括學(xué)費等教育事業(yè)收入。教育事業(yè)收入根據(jù)學(xué)費、住宿費收費標(biāo)準(zhǔn)及學(xué)生人數(shù)計算，考慮學(xué)生欠費及國家助學(xué)貸款等情況適當(dāng)折算。
()其他收入：一般根據(jù)上執(zhí)行情況結(jié)合本度變動因素測算編制。
、支出預(yù)算表
支出預(yù)算概括分為人員支出、日常公用支出、對個人和家庭的補助支出和專項支出四部分。
()人員支出：按人均標(biāo)準(zhǔn)與教職工人數(shù)測算編制，同時要考慮增資情況的影響。
()日常公用支出：參照各部門上報的支出預(yù)算數(shù)，同時考慮本度改革和發(fā)展的重大影響因素，按一定標(biāo)準(zhǔn)計算確定。
()對個人和家庭的補助支出：與人員支出的編制方法類同，其中“三項基金”按規(guī)定基數(shù)、比例提取，具體分配項目和標(biāo)準(zhǔn)按學(xué)校有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
()專項支出：根據(jù)校辦、教務(wù)處、圖書館、后勤管理處等部門提供的預(yù)算計劃結(jié)合專項收入來源情況適當(dāng)調(diào)整確定，其中列入政府采購的項目要單列。
、其他報表均由上述收入、支出預(yù)算數(shù)分析計算編制。
、編制“一上”預(yù)算建議說明書，內(nèi)容涉及：學(xué)校基本情況；上預(yù)算執(zhí)行情況分析；專項經(jīng)費(專項支出)項目報告，包括申報項目的名稱、理由、項目概算、資金來源、預(yù)計實施期限(需要跨度的應(yīng)作說明)、預(yù)計目標(biāo)效益、項目負(fù)責(zé)人與組織實施措施等；其他需要說明的事項。“一上”編制完成后提交黨委常委會審議通過后，行文上報。
(二) 正式度預(yù)算(二上)的編制
根據(jù)自治區(qū)財政廳下達(dá)的“一下”預(yù)算控制數(shù)，特別是財政撥款的變動情況，對“一上”的相關(guān)收支項目進(jìn)行調(diào)整；支出數(shù)則按“二上”收入數(shù)重新分配、確定。“二上”編制完成后提交黨委常委會審議通過后，行文上報。
(三) 校內(nèi)預(yù)算編制
“二上”報出后，校內(nèi)預(yù)算收支規(guī)模已基本定局，需要確定的是：①確定新的一切塊經(jīng)費總量和具體標(biāo)準(zhǔn)，確定當(dāng)?shù)幕ㄍ顿Y計劃和專項修購計劃，由分管校領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)經(jīng)費主管部門對切塊經(jīng)費進(jìn)行二次分配，計財處據(jù)以調(diào)整當(dāng)部門包干經(jīng)費；②向人事處征詢最新教職工基本數(shù)字，作為人員經(jīng)費和部門包干經(jīng)費計算依據(jù)。③計財處根據(jù)全預(yù)算執(zhí)行情況分析清理出應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下使用的部門經(jīng)費和專項經(jīng)費。④各專項經(jīng)費管理部門將當(dāng)經(jīng)費預(yù)算報分管校領(lǐng)導(dǎo)匯總審簽后反饋計財處。根據(jù)上述數(shù)據(jù)，計財處編制收入預(yù)算表、支出預(yù)算表、部門經(jīng)費分配表和基建收支預(yù)算表。 ，
