某公司財(cái)務(wù)管理制度之“關(guān)于總公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限的規(guī)定” 一章 總 則 一條 為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，明確職責(zé)權(quán)限，增強(qiáng)事業(yè)心和責(zé)任感，特制訂本規(guī)定。 二條 本規(guī)定適用于總公司。二章 總公司費(fèi)用開(kāi)支 三條 總公司各部門(mén)在日常費(fèi)用開(kāi)支中，要本著少花錢(qián)、多辦事的原則．盡量為總公司節(jié)約開(kāi)支。 四條 總公司各部門(mén)的費(fèi)用開(kāi)支按預(yù)算定額辦法執(zhí)行，初總預(yù)算由財(cái)務(wù)本部平衡后報(bào)總公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論，通過(guò)后由總經(jīng)理簽批。原則上半做一次預(yù)算調(diào)整。 五條 各部門(mén)的日常費(fèi)用開(kāi)支中，屬預(yù)算內(nèi)的，由各部門(mén)正職簽字，報(bào)財(cái)務(wù)本部審核并按下列權(quán)限簽批：一次開(kāi)支元以下的，由財(cái)務(wù)本部會(huì)計(jì)處經(jīng)理審批；一次開(kāi)支～元的，由會(huì)計(jì)處經(jīng)理審核后報(bào)財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽批；一次開(kāi)支元以上的，由會(huì)計(jì)處經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理復(fù)核后報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。屬預(yù)算外的費(fèi)用開(kāi)支，必須提前報(bào)財(cái)務(wù)本部，財(cái)務(wù)本部審核后報(bào)總公司總經(jīng)理簽批。 六條 總公司各部門(mén)的費(fèi)用開(kāi)支在元以上的，必須用支票（預(yù)借差旅費(fèi)按總公司（費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定》執(zhí)行）。在日常開(kāi)支用款前，憑部門(mén)正職簽字的“經(jīng)費(fèi)審批單”到財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批，報(bào)銷(xiāo)時(shí)，對(duì)未超過(guò)批準(zhǔn)范圍和金額的開(kāi)支，由財(cái)務(wù)本部會(huì)計(jì)處經(jīng)理審批人帳，對(duì)超過(guò)批準(zhǔn)范圍和金額的開(kāi)支由財(cái)務(wù)本部按權(quán)限重新審批或報(bào)批。三章 投資項(xiàng)目用款 七條 總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項(xiàng)目用款，必須按、季、月上報(bào)用款計(jì)劃，由總公司平衡后于初下達(dá)資金計(jì)劃，并在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。 八條 大型投資項(xiàng)目向總公司申請(qǐng)的計(jì)劃內(nèi)用款，一次用款萬(wàn)元以內(nèi)（不含）的，必須將用款申請(qǐng)及款項(xiàng)用途明細(xì)報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部同審批：一次用款～萬(wàn)元（不含）的，必須將用款申請(qǐng)及款項(xiàng)用途明細(xì)報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部審核，然后報(bào)總公司總經(jīng)理簽批；一次用款～萬(wàn)元（不含）的、必須將用款申請(qǐng)及款項(xiàng)用途明細(xì)報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部審核、然后報(bào)總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人同簽批；一次用款在萬(wàn)元以上（含）的，必須將用款申請(qǐng)及款項(xiàng)用途明細(xì)報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部審核，然后報(bào)總公司總經(jīng)理辦公會(huì)，并經(jīng)總公司副總經(jīng)理（助理總經(jīng)理）兩人以上和總經(jīng)理同簽批。 九條 大型投資項(xiàng)目向總公司申請(qǐng)的計(jì)劃外用款，一律先報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部審核，然后報(bào)總公司總經(jīng)理簽批，凡計(jì)劃外用款在萬(wàn)元以上的，必須同時(shí)有總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人以上的同簽字。四章 貿(mào)易項(xiàng)目用敷 十條 各所屬企業(yè)需總公司提供資金和資金擔(dān)保的貿(mào)易項(xiàng)目，凡一次所需資金或資金擔(dān)保在萬(wàn)元以下的，須報(bào)總公司法規(guī)室和財(cái)務(wù)本部審批；～萬(wàn)元的，須報(bào)總公司法規(guī)室和財(cái)務(wù)本部審查，報(bào)總公司總經(jīng)理簽批：萬(wàn)元以上的，須報(bào)總公司計(jì)劃部、法規(guī)室和財(cái)務(wù)本部審查，報(bào)總公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理同簽批。 十一條 總公司為各所屬企業(yè)提供信用證授信額度擔(dān)保的審批權(quán)限按（關(guān)于資金擔(dān)保和開(kāi)立信用證的規(guī)定）執(zhí)行。五章 日常資金調(diào)動(dòng) 十二條 總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調(diào)動(dòng)，凡一次調(diào)動(dòng)資金在萬(wàn)元以下（含）的，由總公司財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽批；凡一次調(diào)動(dòng)資金在萬(wàn)元以上的，則須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。 十三條 各所屬企業(yè)向總公司臨時(shí)拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時(shí)墊付資．一次金額在萬(wàn)元以下（含）的，由總公司財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽批；一次金額在萬(wàn)元上的，由總公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。六章 附 則十四條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。