陜西省企業(yè)年金試行辦法
一、建立企業(yè)年金的原則
(一)促進(jìn)企業(yè)發(fā)展原則。通過建立企業(yè)年金，提高廣大職工退休后的待遇水平，以激勵(lì)職工的勞動(dòng)積極性，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。
(二)效率原則。經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)，可以多補(bǔ)充;經(jīng)濟(jì)效益不好的企業(yè)，可以少補(bǔ)充或不補(bǔ)充。職工的企業(yè)年金水平應(yīng)根據(jù)勞動(dòng)貢獻(xiàn)的不同有所區(qū)別，貢獻(xiàn)較大的職工，企業(yè)可以適當(dāng)提高企業(yè)年金的水平。
(三)宏觀指導(dǎo)和企業(yè)自主相結(jié)合原則。政府支持和鼓勵(lì)企業(yè)為職工建立企業(yè)年金，并對其進(jìn)行宏觀指導(dǎo)。企業(yè)應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，依據(jù)政府有關(guān)規(guī)定，自主制定企業(yè)年金方案，并報(bào)勞動(dòng)保障行政部門備案。
二、企業(yè)年金的實(shí)施范圍和對象
(一)范圍：凡在本省行政區(qū)域內(nèi)注冊登記、具有法人資格、經(jīng)濟(jì)上獨(dú)立核算，并參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的城鎮(zhèn)企業(yè)(含企業(yè)化管理事業(yè)單位)，均屬于本辦法的實(shí)施范圍。
(二)對象：參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并且試用期已滿的企業(yè)職工。
三、建立企業(yè)年金的條件
(一)依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級統(tǒng)籌，并按時(shí)足額繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
(二)經(jīng)濟(jì)效益好，當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營比較穩(wěn)定，具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力。
(三)民主管理制度健全，具有集體協(xié)商機(jī)制。
四、企業(yè)年金繳費(fèi)及資金來源
(一)企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納，個(gè)人繳費(fèi)原則上不超過供款總額的一半。職工個(gè)人繳費(fèi)可以由企業(yè)從職工個(gè)人工資中代扣。
(二)企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的十二分之一。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的六分之一。經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)，可適當(dāng)提高繳費(fèi)水平。
(三)企業(yè)繳費(fèi)由以下幾部分組成：在上年度工資總額4%以內(nèi)(含4%)的部分，從成本中列支;企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)中超過所在市(原行業(yè)統(tǒng)籌企業(yè)超過全省)職工平均工資300%以上的部分，返還企業(yè)作為企業(yè)年金資金來源;企業(yè)還可以在自有資金中列支部分繳費(fèi)。
五、企業(yè)年金個(gè)人賬戶
(一)企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人賬戶方式進(jìn)行管理。
(二)企業(yè)繳費(fèi)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案規(guī)定比例計(jì)算的數(shù)額，計(jì)入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶;職工個(gè)人繳費(fèi)額計(jì)入本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶。企業(yè)年金基金利息計(jì)入企業(yè)年金個(gè)人賬戶。
(三)當(dāng)年記入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶的水平，一般不高于本企業(yè)當(dāng)年平均記入個(gè)人賬戶水平的3倍。對當(dāng)年被評為勞動(dòng)模范、先進(jìn)工作者和對本企業(yè)有特殊貢獻(xiàn)的經(jīng)營管理人員、專業(yè)技術(shù)骨干等人員，記入個(gè)人賬戶的水平可適當(dāng)提高。
(四)職工變動(dòng)工作單位與原單位解除勞動(dòng)關(guān)系時(shí)，企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金可以隨同轉(zhuǎn)移。職工失業(yè)期間或新就業(yè)單位沒有實(shí)行企業(yè)年金制度的，其原有企業(yè)年金個(gè)人賬戶可由原企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理。職工升學(xué)、參軍或出境定居時(shí)，企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金可根據(jù)本人要求，繼續(xù)由原管理機(jī)構(gòu)管理或一次性支付本人。
(五)職工擅自離開用人單位，或因違法違紀(jì)被解除勞動(dòng)合同的，企業(yè)年金個(gè)人賬戶不再轉(zhuǎn)移，職工個(gè)人繳費(fèi)部分的處理，由企業(yè)年金方案規(guī)定。
六、企業(yè)年金計(jì)發(fā)
(一)職工在達(dá)到國家法定退休年齡辦理退休手續(xù)后，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中，一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金。
(二)職工或退休人員死亡后，其個(gè)人賬戶余額，按照《中華人民共和國繼承法》的規(guī)定，由其指定的受益人或法定繼承人一次性領(lǐng)取。
七、企業(yè)年金基金及其運(yùn)營
(一)企業(yè)年金基金要按照國家規(guī)定投資運(yùn)營，運(yùn)營收益按凈收益率計(jì)入企業(yè)年金個(gè)人賬戶。
(二)建立企業(yè)年金的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)確定受托人，受托管理企業(yè)年金。受托人可以是企業(yè)成立的企業(yè)年金理事會(huì)，也可以是符合國家規(guī)定的法人受托機(jī)構(gòu)。
(三)企業(yè)年金理事會(huì)由企業(yè)和職工代表組成，也可以聘請企業(yè)以外的專業(yè)人員參加，其中職工代表應(yīng)不少于三分之一。企業(yè)年金理事會(huì)除管理本企業(yè)、行業(yè)的企業(yè)年金事務(wù)外，不得從事其他任何形式的營業(yè)性活動(dòng)。
(四)確定企業(yè)年金受托人應(yīng)當(dāng)簽訂書面合同。合同一方為企業(yè)，另一方為受托人。
(五)受托人可以委托具有資格的企業(yè)年金賬戶管理機(jī)構(gòu)作為賬戶管理人，負(fù)責(zé)管理企業(yè)年金賬戶;可以委托具有資格的投資運(yùn)營機(jī)構(gòu)作為投資管理人，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的投資運(yùn)營。受托人應(yīng)當(dāng)選擇具有資格的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)托管機(jī)構(gòu)作為托管人，負(fù)責(zé)托管企業(yè)年金基金。
受托人與賬戶管理人、投資管理人和托管人確定委托關(guān)系，應(yīng)當(dāng)簽訂書面合同。
企業(yè)年金賬戶管理人、投資管理人及資金托管人資格認(rèn)定，按照國家《企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行。
(六)企業(yè)年金基金必須與受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開管理，不得挪作其他用途。
八、組織程序與監(jiān)督管理
(一)建立企業(yè)年金，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)與工會(huì)或職工代表通過集體協(xié)商確定，并制定企業(yè)年金方案。國有及國有控股企業(yè)的企業(yè)年金方案，應(yīng)當(dāng)提交職工大會(huì)或職工代表大會(huì)討論通過。
(二)企業(yè)年金方案應(yīng)包括參加人員范圍、資金籌集方式、職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶管理方式、基金管理方式、計(jì)發(fā)辦法和支付方式、支付企業(yè)年金待遇的條件、組織管理和監(jiān)督方式、中止繳費(fèi)的條件及雙方約定的其他事項(xiàng)。
(三)企業(yè)年金方案須報(bào)勞動(dòng)保障行政部門備案后實(shí)施，并報(bào)相應(yīng)稅務(wù)部門備案。勞動(dòng)保障行政部門自收到企業(yè)年金方案文本之日起，15日內(nèi)未提出異議或修改完善意見的，企業(yè)年金方案即行生效。
中央在陜企業(yè)及省級企業(yè)、外商投資企業(yè)，企業(yè)年金方案須報(bào)省勞動(dòng)保障行政部門備案后實(shí)施，其中，中央所屬在陜大型企業(yè)，企業(yè)年金方案在報(bào)省級勞動(dòng)保障行政部門備案的同時(shí)，報(bào)送勞動(dòng)保障部;各市、縣所屬企業(yè)及其他企業(yè)，企業(yè)年金方案須報(bào)所在市勞動(dòng)保障行政部門備案后實(shí)施。養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)同時(shí)出具企業(yè)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并足額繳費(fèi)的證明。
(四)企業(yè)年金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要定期向勞動(dòng)保障部門、財(cái)政部門報(bào)告情況，并接受勞動(dòng)保障、財(cái)政、審計(jì)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督和審計(jì)。
(五)企業(yè)每年要定期將企業(yè)年金基金情況向職工或職工代表大會(huì)公布，并接受企業(yè)和職工的監(jiān)督。
(六)縣級以上勞動(dòng)保障行政部門負(fù)責(zé)對本辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對違反本辦法規(guī)定的，由勞動(dòng)保障行政部門予以警告，并責(zé)令其改正。
(七)因履行企業(yè)年金合同發(fā)生爭議的，當(dāng)事人可依法提請仲裁或者訴訟;因訂立或者履行企業(yè)年金方案發(fā)生爭議的，按照國家集體合同爭議處理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(八)本實(shí)施辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
