提高審計質量，積極探索運用大數據分析，充分發揮財政聯網審計的作用。下面請看小編為大家整理提供的上半年財務預算執行報告，供大家參考。

2017上半年財政預算執行情況報告【1】

一、上半年全縣財政收入完成情況及其特點

(一)上半年全縣一般公共預算收入完成情況(從今年5月1日開始，國家全面實施“營改增”改革試點，并對營業稅和增值稅地方留成比例進行了調整，以下數據暫按原口徑統計)

全縣上半年實現一般公共預算收入32.82億元，同比增收3.35億元，增長11.4%，完成人代會年度預算65.6億元的50%。

1.從收入構成看，實現稅收收入26.96億元，同比增收2.25億元，增長9.1%，完成人代會年度預算55.4億元的48.7%。實現非稅收入5.87億元，同比增收1.1億元，增長23.1%，完成人代會年度預算10.2億元的57.5%。

2.從征管部門看，國稅部門實現4.87億元，同比增收8770萬元，增長22%。地稅部門實現22.09億元，同比增收1.37億元，增長6.6%。財政部門實現5.87億元，同比增收1.1億元，增長23.1%。

3.從鎮區完成情況看，全縣15個鎮(區)實現一般公共預算收入25.32億元，完成縣下達目標任務的52.2%，超過序時進度2.2個百分點，有13個鎮(區)收入超過序時進度。

(二)上半年全縣政府性基金預算收入完成情況

全縣上半年實現政府性基金預算收入23.32億元，同比增收2.24億元，增長10.6%，完成人代會年度預算46.43億元的50.2%。主要是政府融資平臺，為融資抵押受讓土地，繳納土地出讓金入庫形成的收入增長。

(三)上半年全縣社會保險基金預算收入完成情況

全縣上半年實現社會保險基金預算收入21.31億元，同比增收3.58億元，增長20.2%，完成人代會年度預算38.72億元的55%。

(四)201X年政府債務和政府債券情況

截止201X年底，省核定我縣政府債務余額126.5億元，其中：納入一般公共預算管理的債務余額98.6億元，納入政府性基金預算管理的債務余額27.9億元;201X年省核定我縣新增地方政府債務限額6.2億元，其中：2億元納入一般公共預算管理，4.2億元納入政府性基金預算管理;201X年省下達我縣政府債券置換存量債務21.73億元，其中：15.96億元納入一般公共預算管理，5.77億元納入政府性基金預算管理。

(五)上半年財政收入的主要特點及增減因素分析

1.財政收入保持了中速增長，進入新常態。上半年，全縣一般公共預算收入同比增長11.4%，比上年同期回落6.5個百分點，其中：稅收收入增幅回落10.6個百分點，稅收占比回落1.7個百分點。

2.增值稅收入保持了較快增長。上半年增值稅(不含營改增)入庫2.58億元(25%部分)，同比增長20%，高于稅收收入增長10.9個百分點，也高于全省和全市平均增幅。

3.制造業稅收貢獻較大，房地產業稅收貢獻下降。上半年制造業稅收保持了較快增長，其增幅遠高于一般預算稅收增幅，拉動了稅收收入增長。房地產業稅收下降較多，形勢依然嚴峻。

4.重點行業和重點企業稅收保持較快增長。從重點行業分析，化工、醫藥、電力行業稅收，無論是總量，還是增幅，貢獻份額均較大;從重點企業分析，中天和中石油仍是我縣最大的納稅企業，支撐作用明顯，受去年收入基數影響，今年以來兩家企業實現的稅收增幅較大。

5、上半年財源性稅收有了一定的增長，收入結構得到了調整優化。為應對“營改增”改革和沖刺“雙過半”，縣地稅部門對營業稅收進行了清理，同時，也入庫了部分非財源性的政府融資平臺類稅收。上半年全縣財源性稅收同比增長11.1%，高于全縣稅收增幅2個百分點，收入結構得到調整優化。

6.國家實施“營改增”改革全面試點對我縣影響較大。根據國務院統一部署，從今年5月1日起，在全國范圍內全面實施“營改增”改革試點工作。“營改增”對于我縣收入總量和可用財力均帶來較大影響：一是政策性減稅和行業稅負有所降低的影響;二是相關政策變化帶來稅收減少的影響;三是征管模式變化，影響挖潛增收;四是中央與地方收入結算體制調整帶來的影響。

二、上半年財政支出執行情況及主要增減因素分析

(一)上半年一般公共預算支出完成情況

縣十六屆人大五次會議通過的201X年全縣一般公共支出預算為103.23億元，上年結轉指標6.45億元，預算支出調整為109.68億元。

上半年全縣實現一般公共預算支出50.38億元，占支出調整數的45.9%，同比增加支出8.49億元，增長20.3%。

(二)上半年政府性基金支出預算完成情況

上半年全縣實現政府基金預算支出23.92億元，占調整預算的47.8%，同比增加支出3.35億元，增長16.3%。

(三)上半年社會保險基金支出預算完成情況

上半年全縣實現社會保險預算支出16.18億元，占調整預算的44.2%，同比增加支出1.59億元，增長10.9%。

三、上半年主要工作

㈠盡職盡責，服務發展取得新成效。圍繞服務全縣經濟社會發展來定位財政工作，圍繞縣委、縣政府的決策部署來謀劃財政工作，自覺服從大局，主動服務大局。服務企業發展。在縣級財力非常緊張的情況下，預算安排1億元資金，設立政府投資基金，用于引導創新創業、中小企業發展和產業轉型升級。同時，積極為我縣重點項目和企業爭取上級財政扶持，切實解決部分成長型、科技型中小企業籌資難題。服務重點項目。加強對重點項目的服務和監督保障措施，協助做好九九久科技股份公司中央產業振興項目和快達農化公司光氣搬遷項目的驗收工作。會同發改委對“國家城市產業”項目進行檢查，并提出整改意見。服務基礎設施建設。面對全縣基礎設施建設面廣量大、資金需求與日俱增的實際情況，我們量力而行投入資金，有效改善人居環境和投資環境。

㈡強化征管，財政收入保持穩定增長。今年以來，面對嚴峻的經濟形勢和國家實施的“營改增”改革等多項減輕實體經濟稅費政策，我們積極應對，始終把組織收入放在突出的位置。上半年全縣實現一般公共預算收入32.82億元，同比增長11.4%。高于全市平均，在南通各縣(市)中保持領先。注重責任分解。圍繞人代會收入預算、縣委突破性指標，第一時間將任務科學地進行細化、分解、落實，加強過程管理，將壓力橫向傳遞到邊、縱向傳遞到底。注重實時應對。面對“營改增”改革，實時與兩稅部門及各鎮區共同分析研判，協調對接，通報情況，及時采取應對措施。注重非稅征管。通過科學分解落實任務，制定完善征管辦法，加強過程跟蹤問效，突出財政票據監督檢查等手段，確保實現非稅征管目標。注重考核管理。強化收入實績的考核導向和過程控制，不斷完善考核激勵機制，密切關注收入序時進度，定期考核，推動形成你追我趕、爭先進位的收入征管氛圍。

㈢融管并舉，政府融資和債務管理取得新進展。嚴格政府融資管理。根據政府債務存量、201X年需還本付息情況，結合201X年政府投資計劃，嚴格融資審批。努力做到控規模、調結構、降成本、提效益、防風險。認真落實融資舉措。通過加強融資的目標管理、計劃管理、過程管理和績效管理等手段，精心包裝項目，積極創新融資方式，全力保障縣重點工程和項目建設資金需要，維持資金鏈安全。切實降低融資成本。根據新的形勢和各融資平臺實際，實時調整融資綜合成本，目前我縣政府融資綜合成本控制在6.5%以下。合理安排地方置換債券和新增債券，確保規范使用，確保發揮應有效益。

㈣統籌兼顧，保障能力得到新提高。繼續把保障和改善民生擺在重要位置，重點加大對“三農”、教育、醫療衛生、社會保障等社會事業的支出，千方百計控減一般性支出，有力促進各項社會事業均衡發展。加大“三農”扶持力度。按照“總量持續增加、比例穩步提高”的要求，安排“三農”支出。重點支持農村基礎設施建設、現代農業、綠化、“五位一體”長效管理等。支持教育優先發展。不斷提高學前教育支持力度，加大對公辦幼兒園的投入力度。不斷提高農村義務教育經費保障水平，積極落實學前教育、義務教育家庭經濟困難學生生活補助等國家助學金政策，繼續加大義務教育等學校基礎設施、設備投入。推進醫藥衛生改革。積極實施國家基本藥物制度，調整和完善財政對基層醫療機構的補償機制，保障群眾基本用藥，減輕醫藥費用負擔。加大對基本公共衛生的投入力度。完善新型農村合作醫療制度，籌資標準進一步提高。繼續實施多層次、全方位的醫療救助制度，縣財政分別安排專項資金用于大病醫療救助和民政困難對象醫療救助。加強社會保障資金管理。進一步完善城鄉最低生活保障制度，建立兒童生活保障機制和社會養老服務體系，保障兒童、老人的基本生活，促進社會和諧穩定。全面實施預決算公開，大力推行厲行節約。201X年政府決算、部門決算、“三公”經費決算以及201X年政府預算、部門預算、“三公”經費預算全面公開，逐步細化到公務接待和公務出國(境)的批次和人次。公開會議和培訓費預決算，努力節減各項公務開支，有效降低行政成本。

㈤深化改革，理財水平實現新提升。繼續貫徹落實預算編制、執行、監督、績效“四位一體”的科學化、精細化管理理念，提高財政綜合管理效能。部門預算管理更“嚴格”。健全預算編制體系，完善項目、資產配置預算管理，不斷提高項目預算績效意識。公布全縣政府性基金項目目錄。財政監督檢查更“嚴密”。進一步加強基層財政監督，重點檢查基層財政預算收支執行、財政財務管理制度和財經紀律執行、涉農補貼發放等情況。加強政府投資項目工程資金全程監管。財政績效管理更“嚴謹”。組織部門201X年專項資金績效目標自評價。做好201X年縣級部門專項預算績效目標綜合評審。推進鎮(區)專項資金績效管理。鄉鎮財政管理更“嚴肅”。完善201X年度鎮區財政收入考核細則。著力推進鄉鎮財政就地就近資金監管工作，突出對專項資金、涉農補貼發放、單位財務內控制度執行等內容的監管，不斷提升基層財政管理水平。國有資產監督管理更“嚴實”。開展全縣行政事業單位國有資產清查，全面規范和加強國有資產管理，提高國有資產使用效益，維護國有資產的安全和完整。做好黨政機關公務用車改革，組織三批車輛對外拍賣，對平臺車輛統一調撥。認真做好國有企業產權占用登記和變更等工作。

上半年全縣財政收入保持穩定增長，重點支出得到有力保障，財政改革取得新成效，財政監管實現新提升。在看到成績的同時，我們也認識到，當前財政工作還存在一些矛盾和問題：收入增長難以滿足剛性支出增長的需求，可用財力不足，收支矛盾凸顯;稅基不穩、稅源不足，挖潛增收空間有限;政府負債增加較快，風險加大，需合理把握債務規模;財政改革需需進一步深入推進。以上問題，我們將在今后的工作中認真對待并逐步予以解決。

2017上半年財政預算執行情況報告【2】

我受鎮人民政府的委托，向大會報告201X年上半年財政預算執行情況，請予審議，并請列席會議的同志提出意見。

一、關于201X年上半年財政預算執行情況

今年以來,在鎮黨委的堅強領導和鎮人大的監督支持下，緊緊圍繞小城市建設中心，積極組織財政收入，切實加強財政科學化、精細化管理，強化收入征管，優化支出結構，促進了財政與經濟同步增長，現將上半年財政收支預算執行情況向各位代表報告如下：

(一)一般公共預算執行情況

1、收入預算執行情況

鎮十七屆人大第三次會議批準的年度財政預算收入為172000萬元，上半年完成財政總收入為96048萬元 ，完成年初預算的55.84%，比上年同期增長8.91%。其中地方財政收入為45450萬元，比上年同期增長19.72%。按201X年財政體制計算，上半年預計完成一般公共預算收入32770.94萬元，完成全年預算的64.18%，比上年同期增長17.25%，其中體制分成收入為28206.56萬元。

201X年上半年一般公共預算收入執行情況詳見附表一

2、支出預算執行情況

鎮十七屆人大第三次會議批準的年度一般公共預算支出為46500萬元。預計上半年一般公共預算支出完成29617.72萬元，完成年初預算的63.69%，比上年同期增長6.06%。

201X年上半年一般公共預算支出執行情況詳見附表二

3、預算平衡情況

根據上述收支情況，今年上半年一般公共預算收入為32770.94萬元，加上年結余31.32萬元，減去一般公共預算支出29617.72萬元，上半年結余3184.54萬元。

(二)政府性基金預算執行情況

1、收入預算執行情況

鎮十七屆人大第三次會議批準的年度政府性基金預算收入為20000萬元，上半年完成政府性基金預算收入為4798.04萬元 ，完成年初預算的23.99%，比上年同期增長28.83%。

201X年上半年政府性基金預算收入執行情況詳見附表三

2、支出預算執行情況

鎮十七屆人大第三次會議批準的年度政府性基金預算支出為20000萬元。上半年政府性基金預算支出完成5306.28萬元，完成年初預算的29.65%，比上年同期增長30.62%。

201X年上半年政府性基金預算支出執行情況詳見附表三

3、預算平衡情況

根據上述收支情況，今年上半年政府性基金預算收入為4798.04萬元，加上年結余561.12萬元，減去政府性基金預算支出5306.28萬元，上半年結余52.88萬元。

(三)其他資金預算執行情況

1、收入預算執行情況

鎮十七屆人大第三次會議批準的年度其他資金預算收入為7000萬元，上半年完成其他資金預算收入為5496.28萬元 ，完成年初預算的78.52%，比上年同期增長8.95%。

201X年上半年其他資金預算收入執行情況詳見附表四

2、支出預算執行情況

鎮十七屆人大第三次會議批準的年度其他資金預算支出為7000萬元。上半年其他資金預算支出完成5503.43萬元，完成年初預算的78.62%，比上年同期增長5.81%。

201X年上半年其他資金預算支出執行情況詳見附表四

3、預算平衡情況

根據上述收支情況，今年上半年其他資金預算收入為5496.28萬元，加上年結余90.27萬元，減去基金預算支出5503.43萬元，上半年結余83.12萬元。

(四)關于201X年上半年的財政工作

今年上半年，在財政預算執行過程中，我們著重抓好了以下幾個方面的工作：

1、拓展財源，保持收入持續穩定增長

面對經濟放緩的壓力，鎮財政部門緊緊圍繞財政增收大局，加大對中小型企業征管力度，督促其照章納稅，確保了各項稅收按時足額上繳，特別是今年稅政調整后，及時做好“營改增”給鎮財政帶來機遇這篇文章，確保稅收穩定增長;同時做好國有資產的保值增值，對現有國有資產及時招拍租賃，按時收繳租金，挖掘財源，促進財政收入穩步增長。

2、強化保障，促進各項事業協調發展

積極發揮財政資金保障職能，采取政策引導、資金扶持等措施。一是著力培育產業結構優化和升級，推動經濟增長方式轉變，支持實體經濟發展擺在突出地位，通過財政補助等方式，重點扶持高新技術產業和文創產業的發展，促進產業結構優化升級，促進經濟社會環境協調發展;二是持續加大財政支農力度，落實專項資金支持農業和農業設施建設，完善農民補貼政策;三是突出環境整治，美化農村面貌，保障G20勝利召開;四是切實解決民生方面的資金，加大對教育、衛生、文化體育等投入，注重對撫恤和社會救濟支出，扶助弱勢群體和困難群眾;五是持續保障重點工程建設，科學合理地籌措資金，加快推進瓜瀝小城市建設的步伐。

3、強化監管，提高財政資金使用效益

繼續推進部門預算、政府采購、收支兩條線管理等各項財政改革，完善財政內部監控制度，積極防范和控制財政風險，充分發揮財政投資評審作用，加強“概算、預算、決算”審核工作;強化財政監管，進一步完善集中核算的功能，開展財政專項資金檢查和會計信息質量檢查，規范財經秩序。

各位代表，201X年上半年財政工作基本完成了既定的各項目標任務，取得了一定的成績，但我們也清醒地認識到，當前我鎮財政所面臨的困難和問題，一是受宏觀經濟影響，財政增收的難度逐年增大;二是公共財政職能發揮還不夠充分，財政支出結構需進一步優化;三是財政資金的供需矛盾依然存在，資金的使用效益還有待于進一步提高;四是建設性資金籌措困難加大，化解財政債務的任務較重。對此，我們將高度重視，在今后的工作中采取有效的措施，認真加以解決。