政府上半年財政預算執行情況的報告【1】

(一)財政收支預算完成情況

1、一般公共預算收入完成情況

1-6月全縣地方一般公共預算收入累計完成48433萬元,占新口徑76260萬元的63.5%(年初人代會通過的收入預算80730萬元，營改增后，換算為新口徑76260萬元，各收入相關數據均做相應調整),較上年同期39231萬元增收9202萬元，增長23.5%，居全市第四位。其中：稅收收入完成34161萬元，同比增長32%(增幅為全市第一位)，稅收收入比重為70.5%，居全市第一位。

2、一般公共預算支出完成情況

1-6月份,全縣一般公共預算支出累計完成191851萬元,為支出預算調整數250834萬元的76.5%,同比增長34.7%。其中：教育支出60165萬元，同比增長48.1%;科學技術支出2622萬元，同比增長13.5%;社會保障與就業支出13346萬元，同比增長24.5%;醫療衛生和計劃生育支出35654萬元，同比增長41.6%;節能環保支出3667萬元，同比增長40%;農林水事務支出26471萬元，同比增長1.5%。

3、基金預算收支完成情況

1-6月，全縣政府性基金預算收入完成12700萬元，為預算51550萬元的26%。政府性基金預算支出完成13400萬元，為支出預算調整數53150萬元的25.2%。

4.社保基金預算收支執行情況

1-6月，社保基金收入完成45825萬元，為年度預算70950萬元的64.6%;社保基金支出完成33695萬元，為年度預算64360萬元的52.4%。

(二)201X年下半年財政工作的重點

總 體上來看，當前我縣經濟社會發展運行保持平穩態勢，財政預算執行情況較好，但是，受宏觀經濟下行的影響，實體經濟困難面仍然較大，企業經營形勢回暖跡象不 明顯。特別是在近幾年較高基數上要實現財政收入持續高速增長難度更大，加上“營改增”等降稅減費等政策全面實施，也將制約財政收入增長。與此同時，推進全 面建成小康社會、加快推進縣域經濟和社會事業發展需要大幅增加投入;加快現代農業、服務業、旅游業及中小企業發展，推進“雙創”，實施扶貧攻堅，支持農村 公路、綠化造林、改善農村人居環境，執行新工資政策、職級并行政策、車補政策、鄉鎮補貼政策、工資正常晉檔升級等剛性支出，都將大幅增加，財政運行面臨的 不確定、不穩定因素較多，財政收支矛盾依然比較突出，支出壓力不斷增大。下半年，我們將進一步強化預算執行管理，狠抓增收節支，確保圓滿完成縣十四屆人大 六次會議確定的收支預算。

一 是堅持以加強財源建設和雙爭工作為重點，為財政可持續發展奠定堅實的基礎。以財源建設為重點，以加快產業集聚區建設為抓手，深入研究國家產業政策調整方 向，大力支持重點骨干稅源企業發展壯大，促進優勢項目早日見效;進一步加大招商引資工作力度，提高招商引資的針對性和實效性;落實產業集聚區建設、財源建 設和招商引資激勵獎勵政策，支持全縣財源企業發展壯大;加強與相關部門聯系，深入研究政策，加強匯報銜接，盡最大努力爭取上級在資金政策項目方面的支持， 特別是研究好中央經濟政策和財政支持政策導向，找準結合點和突破口，增強雙爭工作的針對性和有效性，著力提升我縣支出增長水平和保障能力，為財政可持續發 展打下堅實基礎。

二 是進一步加強收入征管，確保財政收入持續穩定增長。支持稅務部門依法加強稅收征管，財稅部門加強稅源分析調研，對重點行業、重點企業、重點區域開展專項清 查活動，確保稅收及時足額入庫;加強與有關部門銜接配合，定期交換、分析涉稅信息，增強綜合治稅能力;加強檢查和稽查，嚴格控制減免稅，制止和糾正越權減 免稅收;規范和加強政府非稅收入征管，努力做到應收盡收。

三 是調整優化支出結構，確保民生等重點支出需要。科學調度資金，加快預算指標下達、資金撥付，支持以改善民生為重點的各項社會事業發展。要確保人員增資、車 改人員車補及時按標準發放，優先支持教育等社會事業發展，全面落實就業再就業扶持政策，加大社會保障體系建設投入，推進公共衛生與醫療保障體系建設;大力 支持縣域經濟發展，落實各項惠農補貼政策，持續改善糧食生產基礎條件，提高農民收入水平;以深化企業服務年活動為載體，積極推進供給側結構性改革，采取有 效措施，不斷拓寬財政服務企業領域;加大財政涉農資金整合力度，積極做好異地扶貧搬遷政府購買服務的融資工作，確保扶貧攻堅順利進行。

四是全面實施預算法，加快推進各項財政管理制度改革，提高科學化精細化管理水平。鞏固和完善縣鄉國庫集中收付制度改革成果，進一步規范縣鄉預算單位財務管理，提高公務支出的透明度;深入推進部門預算、政府采購、投資評審等預算管理制度改革，不斷提高財政監管服務水平。

主任、各位副主任、各位委員，今年財政工作面臨著更多的機遇和挑戰，我們將繼續在縣委的正確領導下和縣人大的監督支持下，堅定信心，扎實工作，為保持全縣經濟社會轉型跨越發展提供堅強有力的財力保障。

政府上半年財政預算執行情況的報告【2】

主任、各位副主任、各位委員：

根據區人大常委會的工作安排，受區人民政府的委托，我向本次人大常委會議報告201X年上半年財政預算執行情況。

上半年，全區財稅部門認真落實區四屆人大四次會議有關決議，積極貫徹新修訂的《預算法》和《湖南省預算審查監督條例》，落實上級支持供給側結構性改革政策，深化預算管理制度改革，完善財政管理體制機制，預算執行情況總體良好，為完成全年目標打下了良好的基礎。

一、上半年預算收支基本情況

(一)一般公共預算收入情況

上半年，全區完成公共財政預算收入23455萬元，占預算57.4%，增長15.3%。財政收入按進度考核排全市第8位，按增幅考核排全市第3位。

1、分級次情況。地方公共財政預算收入16182萬元，占預算61.4%，增長16.3%;上劃收入7273萬元，占預算50%，增長13%。

2、分部門情況。國稅部門完成6879萬元，占預算(“營改增”調整后的計劃，下同)44.4%，增長74%;地稅部門完成9033萬元，占預算61.7%，下降14.2%;財政部門完成7543萬元，占預算70.2%，增長28.6%。從部門增幅情況看，由于營業稅改征增值稅后，上年同期數未作同口徑調整，導致國稅部門增幅較高，而地稅部門則比上年有所下降。

3、收入結構情況。公共財政預算收入中稅收收入15216萬元，占比為64.9%;非稅收入8239萬元，占比為35.1%。

(二)一般公共預算支出情況

上半年，完成公共財政預算支出95289萬元，占預算(包括本級預算和上級專項)66.7%，同比增長13.6%。分科目情況是：一般公共服務支出11948萬元，占預算57.8%，同比增長0.3%;國防支出108萬元，占預算57.5%，同比增長31.7%;公共安全支出981萬元，占預算42.2%，同比增長12.8%;教育支出9563萬元，占預算59.5%，同比增長40.2%;科學技術支出171萬元，占預算45.8%，同比下降21.2%;文化體育與傳媒支出366萬元，占預算42.7%，同比增長22.4%;社會保障和就業支出41024萬元，占預算77.1%，同比增長19.4%;醫療衛生和計劃生育支出9072萬元，占預算70.1%，同比增長6.5%;節能環保支出468萬元，占預算98.3%，同比下降46%;城鄉社區事務支出1703萬元，占預算76.6%，同比增長12%;農林水事務支出10297萬元，占預算52.5%，同比增長0.6%;交通運輸支出1632萬元，占預算79.6%，同比增長140.7%;資源勘探電力信息等事務支出462萬元，占預算67.2%，同比增長2.7%;商業服務業等管理事務支出639萬元，占預算55.4%，同比增長150.6%;住房保障支出6539萬元，占預算73.7%，同比下降2.2%;債務付息支出277萬元，占預算32.1%，同比增長242%;其他支出39萬元，占預算17.6%，同比增長14.7%。

大額切塊資金使用情況：預備費年初預算260萬元，已列支131萬元;處理疑難信問題訪年初預算121萬元，已列支81萬元;應急經費年初預算60萬元，已列支44萬元;創建公共文化示范區年初預算50萬元，已列支44萬元;財源建設年初預算330萬元，已列支226萬元。

(三)政府性基金預算收支情況

完成政府性基金預算收入9095萬元，占預算49.4%，增長34.3%。完成政府性基金預算支出12258萬元，占預算66.6%，同比增長104.4%。

(四)社會保險基金預算收支情況

完成社會保險基金預算收入56083.7萬元，占預算52.5%。完成社會保險基金預算支出47137.5萬元，占預算45.1%。

二、上半年財政預算執行的主要特點

1、財政收入超額實現“雙過半”目標。全年財政收入總量預期目標為40880萬元，按序時進度上半年應完成20440萬元，實際完成23455萬元，超額實現了“時間過半，任務過半”的目標。收入增幅為15.3%，高于全年7%的預期增幅8.3個百分點。收入結構有待進一步優化，稅收收入占財政收入的比重為64.9%，比上年同期下降了3.5個百分點。

　2、稅收收入結構發生重大變化。由于從5月1日起全面推開“營改增”試點等原因，上半年增值稅收入完成6799萬元，同比增收3091萬元，增長83.4%。今年新納入“營改增”范圍的建筑業、房地產業、金融業、生活服務業等四大行業5-6月份合計入庫增值稅2693萬元;同時，受“營改增”影響，6月份只入庫存量營業稅3.5萬元，以至營業稅累計增幅由1-5月的40.7 %驟降至1-6月的-24.1%。

3、民生等重點支出得到有力保障。從財政對民生支出的保障看，教育、社會保障和就業等11大類民生支出增幅為15.4%，占財政支出的比重為85%。從財政支出對GDP核算的影響看，一般公共服務、公共安全、教育、科學技術、社會保障和就業、醫療衛生與計劃生育、節能環保、城鄉社區等8項重點支出增幅為 15.2%，高于財政支出13.6%的增幅1.6個百分點。

4、全力爭取上級政策項目支持。今年以來國家、省陸續出臺一系列“穩增長”政策，區財政積極主動爭取上級政策、項目和資金。一是積極配合申報項目。安排項目前期經費1050萬元，配合有關部門做好項目申報前期工作，確保項目獲得上級支持。二是積極主動向上對接。財政部門立足自身、抓住時機、超前謀劃，全力配合相關部門爭取水利、血防、產糧大縣、農業綜合開發、政府債券等資金，有效緩解了基礎設施建設的資金供需矛盾。三是積極爭取轉移支付。準確把握國家、省財稅政策，積極爭取體制政策，密切關注“營改增”基數返還政策落實情況，確保在改革后我區的既得利益不受損失。同時，爭取重點生態功能區轉移支付、均衡性轉移支付和縣級基本財力保障補助比上年有較大幅度的增長。

5、財政收支矛盾仍然突出。年初預算受財力的限制，還有6216萬元未納入預算，其中，基本建設類支出2029萬元擬劃撥城投支付，其余剛性支出4187萬元擬在年底新增財力中消化。此外，在預算執行中，開展中心工作、推進基本公共服務均等化、保障民生福祉的剛性增支壓力很大，需要地方財政配套的范圍越來越廣，政策性支出越來越多，財政收支平衡的壓力在今年尤為突出。

總體來看，今年上半年我區財政預算執行情況良好，財政收入實現平穩增長，財政保障能力明顯提高。但是，預算執行和財政工作中還存在一些問題，主要是：財政收入可持續增長動力不足;財政收入結構單一，對部分行業和重點工程的依賴性較大;可用財力的增長遠遠趕不上剛性支出的增長;財政資金的使用績效還需提升，財政體制改革有待深化等。

三、下半年財政收入形勢

上半年全區財政收入累計完成23455萬元，要實現區四屆人大四次會議通過的全年40880萬元、增長7%的收入預期目標，下半年還需完成17425元，月均需完成2904元。從理論上講，通過加強征管，能夠順利完成下半年財政收入任務。但受經濟下行壓力加大、政策性減收效應放大等因素制約，預計下半年財政收入增幅將逐步趨緩，要實現全年財政收入預期目標任務仍然艱巨。初步判斷，下半年全區財政收入增長存在以下主要制約因素：

一是經濟低位運行態勢短期內難以改變。今年以來，我區經濟運行總體平穩，但經濟持續下行的態勢沒變，特別是重點企業銷售收入嚴重下滑，企業開工不足，納稅額大幅下降。

二是政策性減收效應將進一步顯現。下半年，除了要繼續依法依規落實好各類稅收優惠政策外，還要面臨“營改增”試點全面推開帶來的財政減收壓力。建筑業、房地產業、金融業、生活服務業等四大行業從今年5月1日起納入“營改增”試點范圍，預計年內為納稅人減稅3500萬元，加之原有增值稅一般納稅人進項稅抵扣范圍擴大，原有稅源增值稅收入將減收2000萬元，兩項合計將減稅5500萬元，此項政策性減稅效應主要在下半年顯現。此外，以往隨發票附征的所得稅、城建稅等相關稅費失去有效的管控手段，征管難度加大。

三是爭取關聯稅收的難度加大。金稅三期上線后，爭取重點工程(如長江航道疏浚等)關聯稅收的操作空間受到壓縮。還有上半年存在的一次性收入、稅收清欠等增收因素下半年將不復存在，如作為上半年財政收入增收重要因素之一的煙草稅已入庫900萬元，下半年預計通過努力也只能入庫100萬元。

四、下半年工作打算

面對諸多困難和挑戰，下半年，全區財稅部門將圍繞區委、區政府總體工作要求，針對當前和今后一個階段存在的困難和問題，繼續深化財政改革，強化工作措施，確保完成區四屆人大四次會議確定的全年財政收支目標任務。

一是繼續抓好收入征管分析。認真執行財稅庫收入征管分析制度，加強與國稅、地稅部門的會商交流，加大對組織收入的調度，做到精準預測，確保收入均衡入庫。堅持“以旬保月、以月保季、以季保年”的財政收入調度管理機制，每季度結束后，及時提請區政府召開財稅形勢分析會，研究解決征管工作中的重點困難。繼續落實好協稅護稅工作機制，強化綜合治稅信息平臺利用，進一步提高綜合治稅工作成效。推進非稅收入財政直接征收工作，確保非稅收入依法依規足額征收，避免財政收入流失。注重提高財政收入質量，合理控制非稅收入比重，力爭全年非稅收入占財政總收入的比重不高于上年。

二是繼續抓好支出預算執行。牢固樹立“節支也是增收”的觀念和“過緊日子”的思想，調整和優化支出結構，大力壓縮一般性支出，集中財力保障人員工資、民生支出等重點支出資金需求。加快支出預算執行，嚴格結轉結余資金管理和政府采購預算執行管理，避免形成新的結轉結余。做好區本級專項資金分配下達、上級轉移支付資金及時下達工作，推動區直部門、單位加快實際支出進度，同時加大重點項目支出的調度力度，確保全年財政預算的順利執行。

三是繼續強化資金績效管理。繼續落實財政監督管理和績效評價各項措施，全面推進預算績效管理。切實加強績效考評。將績效管理融入到預算編制、執行、監督、審計整改等各個環節，加強財政資金績效管理。建立科學的績效評價指標體系，切實提高績效評價質量。強化績效考評結果運用，將績效考評結果作為年度預算安排的重要依據，實現財政資金安排與績效優劣掛鉤。

四是繼續深化各項財政改革。一是促進陽光支付。進一步推進公務卡制度改革，擴大使用范圍，提高公務卡消費占授權支付的比例。深化國庫集中支付制度改革，爭取年底將財政專戶納入國庫集中支付系統，規范預算單位財政授權支付業務，減少現金支付結算。二是嚴格預算追加。按照“先有預算、后有支出，沒有預算、不能支出”的原則，維護預算嚴肅性和約束力，年度預算執行中，除民生增支政策外，原則上不再追加預算。三是壓縮行政經費。牢固樹立過緊日子的思想，壓縮一般性財政支出。從緊控制追加，壓縮“三公”經費，降低行政運行成本，增強勤儉辦一切事業的意識，嚴格控制考察培訓和節會活動。

主任、各位副主任、各位委員，報告完上半年預算執行情況，我們充滿欣慰和感激之情，我們始終認為財政工作的每一步發展和創新都應歸功于全區干群的共同努力。今年的財政任務十分艱巨，我們深感壓力更大，肩上的擔子更重。但我們堅信，在區委的正確領導下，在區人大的支持監督下，我們一定能夠堅定信心，迎難而上，開拓奮進，扎實工作，圓滿完成201X年財政預算目標任務，為促進全區經濟和社會事業發展做出新的更大的貢獻。

以上報告，敬請審議。