差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準以內(nèi)。2023年安徽差旅費津貼報銷標(biāo)準暫未公布,以下是最新的安徽差旅費報銷標(biāo)準,僅供參考。
一、2023安徽差旅費津貼報銷標(biāo)準
安徽省財政廳安徽省機關(guān)事務(wù)管理局關(guān)于規(guī)范差旅伙食費和市內(nèi)交通費收交管理有關(guān)事項的通知
各市、縣（區(qū)）財政局，機關(guān)事務(wù)管理局，省直各部門：
為進一步貫徹落實中央八項規(guī)定精神，嚴肅財經(jīng)紀律，根據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》、《財政部辦公廳 國家機關(guān)事務(wù)管理局辦公室 *直屬機關(guān)事務(wù)管理局辦公室關(guān)于規(guī)范差旅伙食費和市內(nèi)交通費收交管理有關(guān)事項的通知》（財辦行〔2019〕104號），以及《安徽省省直機關(guān)差旅費管理辦法》（財行〔2014〕97號）、《安徽省省直機關(guān)差旅費管理辦法有關(guān)問題的解答》（財行〔2014〕1740號）、《安徽省省直機關(guān)公務(wù)接待費管理暫行辦法》（財行〔2014〕2066號）、《安徽省財政廳關(guān)于啟用“安徽省行政事業(yè)單位伙食費、交通費專用票據(jù)”的通知》（財綜〔2014〕1743號）等規(guī)章制度，現(xiàn)就規(guī)范差旅伙食費和市內(nèi)交通費收交管理有關(guān)事項通知如下：
一、省直單位出差人員（以下稱出差人員）出差期間按規(guī)定領(lǐng)取伙食補助費。除確因工作需要由接待單位按規(guī)定安排的一次工作餐外，其他用餐費用應(yīng)自行解決。出差人員需接待單位協(xié)助安排用餐的，應(yīng)當(dāng)提前告知控制標(biāo)準，并向伙食提供方交納伙食費。
在單位內(nèi)部食堂用餐，有對外收費標(biāo)準的，出差人員按標(biāo)準交納；沒有對外收費標(biāo)準的，早餐按照日伙食補助費標(biāo)準的20%交納，午餐、晚餐按照日伙食補助費標(biāo)準的40%交納。在賓館、飯店等餐飲服務(wù)單位用餐的，按照餐飲服務(wù)單位收費標(biāo)準支付相關(guān)費用。
二、出差人員出差期間按規(guī)定領(lǐng)取市內(nèi)交通費。接待單位協(xié)助提供交通工具的，出差人員應(yīng)當(dāng)按每人每小時10元人民幣（不足1小時按1小時計算）的標(biāo)準交納交通工具使用費。最高不超過日市內(nèi)交通費標(biāo)準。
三、接待單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定收取出差人員相關(guān)費用，并及時出具“安徽省行政事業(yè)單位伙食費、交通費專用票據(jù)”或稅務(wù)發(fā)票；確實無法出具上述憑證的，可出具其他收款憑證。加強收取費用的管理，做好業(yè)務(wù)臺賬登記，納入統(tǒng)一核算，所收費用可作為代收款項用于相關(guān)支出或作收入處理。
四、出差人員應(yīng)當(dāng)向接待單位索取“安徽省行政事業(yè)單位伙食費、交通費專用票據(jù)”或稅務(wù)發(fā)票等憑證，個人保存?zhèn)洳椋蛔鳛閳箐N依據(jù)。
五、各市縣、省直各單位要督促接待單位按照中央八項規(guī)定精神和黨政機關(guān)公務(wù)接待管理有關(guān)規(guī)定，進一步完善內(nèi)部管理制度，合理制定收費標(biāo)準，協(xié)助安排用餐應(yīng)當(dāng)根據(jù)出差人員告知的控制標(biāo)準合理安排。
六、各市、縣（區(qū)）要結(jié)合本地區(qū)實際，制定本地區(qū)出差人員差旅伙食費和市內(nèi)交通費收交管理規(guī)定；省直各單位可根據(jù)本通知要求，制定本單位差旅伙食費和市內(nèi)交通費交納、報銷具體操作規(guī)定。
七、本通知自2019年10月1日起施行。
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準以內(nèi)。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責(zé)任。
2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準進行審核并對此負責(zé)。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。
6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。
