差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。2023年舟山差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的舟山差旅費報銷標準,僅供參考。

一、2023舟山差旅費津貼報銷標準

市屬各部門、各單位：

為進一步貫徹落實中央八項規定實施細則及我省“36條辦法”精神，嚴肅財經紀律，根據《浙江省財政廳關于進一步規范差旅費管理有關事項的通知》（浙財行〔2019〕61號），結合我市實際，現就進一步規范差旅費管理有關事項通知如下：

一、規范差旅伙食費和市內交通費收交

1.出差人員出差期間按規定領取伙食補助費。除確因工作需要由接待單位按規定安排的一次工作餐外，用餐費用自行解決。出差人員需接待單位協助安排用餐的，應當提前告知控制標準，并向伙食提供方交納伙食費。

在單位內部食堂用餐，有對外收費標準的，出差人員按對外收費標準交納；沒有對外收費標準的，早餐按照日伙食補助費標準的20%交納，午餐、晚餐各按照日伙食補助費標準的40%交納。在賓館、飯店等餐飲服務單位用餐的，按照餐飲服務單位收費標準交納相關費用。

2.出差人員出差期間按規定領取公雜費并交納市內交通費。接待單位協助提供交通工具并有收費標準的，出差人員按標準交納，每人每天最高不超過日公雜費標準；沒有收費標準的，每人每半天按照日公雜費標準的50%交納。

3.接待單位協助安排用餐、提供交通工具的，出差人員應當索取相應的行政事業單位資金往來結算票據或稅務發票等憑證，個人保存備查，不作為報銷依據。

4.接待單位應當按規定收取出差人員相關費用，及時出具行政事業單位資金往來結算票據或稅務發票；確實無法出具上述憑證的，可出具其他收款憑證。接待單位應當加強收取費用的管理，做好業務臺賬登記，納入統一核算，所收取的費用可作為代收款項用于相關支出或作收入處理。

5.各部門(單位)要按照中央八項規定精神和黨政機關公務接待管理有關規定，進一步完善本部門(單位)相關管理制度，合理制定收費標準，協助安排用餐的應當根據出差人員告知的控制標準合理安排。各部門(單位)可根據本通知要求，制定本部門（單位）差旅伙食費和市內交通費交納、報銷的具體操作規定。

二、修訂差旅費管理部分規定

根據《浙江省機關工作人員差旅費管理規定》修訂內容，為進一步完善差旅費管理制度，現就《舟山市財政局轉發浙江省財政廳關于印發<浙江省機關工作人員差旅費管理規定>的通知》（舟財行〔2017〕48號）有關規定進行明確。

1.《浙江省機關工作人員差旅費管理規定》第十條修訂為：乘坐飛機、火車、輪船、客車等公共交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統一購買交通意外保險的，不再重復報銷保險費用。單位統一購買交通意外保險的，保險費控制在每人每年30元額度內。

2.《浙江省機關工作人員差旅費管理規定》第二十二條修訂為：出差人員執行有工作紀律要求需統一安排食宿的專項任務，可由組織單位（牽頭單位）在規定的食宿限額標準內憑食宿票據統一列支，并按規定標準及出差人員清單統一報銷公雜費。任務期間出差人員不再報銷及交納伙食費。往返途中的城市間交通費、伙食補助費、公雜費按差旅費規定回原單位報銷。

3.《浙江省機關工作人員差旅費管理規定》第二十四條修訂為：工作人員公務出差當天往返的，憑公務出差審批單報銷伙食補助費和公雜費；由單位統一安排車輛出行的，減半報銷公雜費；確需午休的，經單位領導批準，住宿費在限額標準的50%以內憑據報銷。

4.工作人員離開常駐地參加1個月以上（不含1個月）的國內培訓，培訓期間利用國家法定休息日和節假日往返培訓地與工作地的城市間交通費、公雜費可參照《浙江省機關工作人員差旅費管理規定》第二十八條第二款執行。

三、其他事項

1.《舟山市財政局關于轉發〈浙江省財政廳關于試行行政事業單位公共交通意外保險的通知〉的通知》（舟財行〔2017〕6號）、《舟山市財政局關于延長行政事業單位公共交通意外保險定點服務期限的函》（舟財函〔2018〕125號）執行至2019年12月31日止。考慮到省級不再統一確定交通保險定點服務機構，2020年及以后年度的交通保險，由市屬各部門（單位）自行選擇出差乘坐公共交通工具交通保險的參保方式和服務機構。公共交通意外保險保費列“差旅費”支出經濟科目。

2.本通知自2020年1月1日起施行，以往規定與本通知不一致的，按本通知執行。《舟山市財政局轉發浙江省財政廳關于規范差旅伙食費收繳有關事項的通知》（舟財行〔2018〕18號）同時廢止。

附件：浙江省機關工作人員差旅費管理規定修訂前后對照表

浙江省機關工作人員差旅費管理規定修訂前后對照表

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。

4、須按財務規定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。

5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。