稅延型養(yǎng)老險漸近 每月500元購險少繳百元

名詞解釋

個人稅收遞延型養(yǎng)老保險，是指所繳納的保險金在一定比例之內(nèi)，可以在個人所得稅前扣除，有別于目前個人收入納稅后才繳納保險金的做法。在美國等發(fā)達國家，對于個人年金實行稅收優(yōu)惠是普遍做法，旨在鼓勵居民主動投保養(yǎng)老險，增強自我養(yǎng)老保障水平。

近日，有消息稱個稅遞延型養(yǎng)老保險試點實施細則已經(jīng)上報至中國保監(jiān)會，最后將由財政部牽頭多方監(jiān)管部門進行審核。稅收優(yōu)惠型保險產(chǎn)品離消費者越來越近，作為保險業(yè)試點的上海正開始準備迎接個人稅延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品的到來。

而養(yǎng)老保險公司已經(jīng)躍躍欲試。繼中國人壽養(yǎng)老險公司上海市分公司開業(yè)后，泰康養(yǎng)老險公司日前又獲準籌建上海分公司。五家養(yǎng)老保險公司將悉數(shù)聚集上海。

惠及消費者

“在購買保險和領取保險金的時候，投保人處于不同的生命階段，領取時再納稅一般會少很多，即在購買保險和領取保險金時，兩者的邊際稅率有非常大的區(qū)別。”資深保險理財師蔣政委介紹說，“養(yǎng)老保險稅收遞延對于投保人有非常大的稅收優(yōu)惠。此外，所得稅的起征點不斷提高，能夠使遞延繳納的稅款將來或許獲得減免。”

按照之前的消息，稅收遞延型個人養(yǎng)老保險上海試點后，個人最大延稅金額可能是每月500-600元，在上海試點約2-3年后有望在全國推廣。

資深保險代理人閻濤解釋，假如你的工資為8000元，個稅起征點為2000元，則應納稅工資為6000元，假如稅率為20%，你應納稅額為1200元。如果你拿出500元購買個人養(yǎng)老保險的話，這500元就不在納稅之列，也就是說，你應納稅工資變?yōu)?500元，相應當期所繳個人所得稅為1100元。

這時你所繳的500元養(yǎng)老保險金將進入個人賬戶進行管理，等到退休的時候，根據(jù)當時你的收入情況和當時的稅率以及稅收起征點情況再確定需要繳多少所得稅。如果當時收入低于起征點，則不用再繳稅，等于減免，如果高于起征點則按當時稅率進行繳稅。

“需要繳個人所得稅的個人都可以考慮購買此類保險。”閻濤認為，“一般情況下，個人收入到了老年會減少，而稅收起征點也可能上調(diào)，購買這種保險明顯有稅收優(yōu)惠。”

利好保險公司

盡管備受關注的個人養(yǎng)老保險遞延納稅政策尚未出臺，但由于上海率先試點已是板上釘釘，對這塊蛋糕垂涎已久的保險公司摩拳擦掌，準備展開爭奪。

監(jiān)管部門預測，試點出臺后，上海人均購買力可能為員工年收入的10%左右，若上海現(xiàn)有約400萬在崗職工中有10%投保，上海每年由此新增保費將超過20億元。

“試點初期個人養(yǎng)老險不能由個人單獨購買，放開后如果上海有300萬-500萬人購買此類保險，以每人每月500元計算，保險公司新增保費收入將在180億-300億元，帶來的利潤約1億-3億元。”業(yè)內(nèi)人士估算，“上海個稅遞延型養(yǎng)老保險如果順利推行，按照我國的人口數(shù)量測算，保險公司未來盈利值得期待。”

分析認為，保險三巨頭占據(jù)上海養(yǎng)老險一半市場份額，個人稅延養(yǎng)老保險試點在滬一旦開閘，保險三巨頭顯然是最大受益者。

國金證券研究報告亦指出，收購長江養(yǎng)老完成后，太保將與平安和國壽一起成為國內(nèi)率先拿到養(yǎng)老金業(yè)務的受托人、投資管理人和賬戶管理人三張牌照的公司。而長江養(yǎng)老手握上海186億元企業(yè)年金，在明年上海可能試點個稅遞延型養(yǎng)老保險的背景下，太保及時收購長江養(yǎng)老對該公司構成了利好。