“減稅養(yǎng)老”預(yù)計(jì)明年內(nèi)啟動(dòng)試點(diǎn)

13日，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見》，業(yè)內(nèi)俗稱新“國十條”，與2006版“國十條” 相比，這一次的國十條起草更多是站在國家角度，而不僅僅是站在行業(yè)角度。

文件明確提出，到2020年基本建成保障全面，功能完善的現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)，由保險(xiǎn)大國向保險(xiǎn)強(qiáng)國轉(zhuǎn)變。提到了兩個(gè)重要的數(shù)據(jù)，一個(gè)是保險(xiǎn)深度(即：保費(fèi)收入與國內(nèi)生產(chǎn)總值的比值)達(dá)到5%。現(xiàn)在的水平大概是3%左右。另一個(gè)是保險(xiǎn)密度(保費(fèi)收入與總?cè)丝诒戎?達(dá)到3500元每人。據(jù)介紹，這次文件的創(chuàng)新點(diǎn)很多，有三大方面的內(nèi)容最值得關(guān)注。

民生亮點(diǎn)

亮點(diǎn)1：“減稅養(yǎng)老”將適時(shí)試點(diǎn)

值得注意的是，這份意見明確將適時(shí)開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，這也意味著我國醞釀已久的“減稅養(yǎng)老”將正式實(shí)現(xiàn)。

稅務(wù)專家介紹，“減稅養(yǎng)老”就是投保人不是投保的每月繳稅，而是領(lǐng)取養(yǎng)老金之日再繳稅，這是一種推遲繳稅，是幅度較大的稅收優(yōu)惠。個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)是指個(gè)人收入中用于購買商業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)，其應(yīng)繳個(gè)人所得稅可延期至提取保險(xiǎn)金時(shí)再交稅。目前普遍是個(gè)人收入納稅后才交納保費(fèi)，“就相當(dāng)于從現(xiàn)在開始免除個(gè)稅，然后退休之后再少征一點(diǎn)，等于把稅收往后遞延。一旦遞延政策下來，我們在買商業(yè)保險(xiǎn)時(shí)首先就考慮到它可以為我們節(jié)省個(gè)人支出，個(gè)稅少繳了，大家購買的積極性就會(huì)比較高。”北京對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院教授王國軍解釋說。

據(jù)了解，這項(xiàng)內(nèi)容的試點(diǎn)要求在內(nèi)啟動(dòng)。

另外，根據(jù)意見，普通百姓購買養(yǎng)老保險(xiǎn)的選擇將更多，比如個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)、住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)等。同時(shí)還將發(fā)展獨(dú)生子女家庭保障計(jì)劃、探索對失獨(dú)老人保障的新模式、發(fā)展養(yǎng)老機(jī)構(gòu)綜合責(zé)任保險(xiǎn)等。

亮點(diǎn)2：建立巨災(zāi)保險(xiǎn)基金

第二個(gè)亮點(diǎn)是研究建立巨災(zāi)保險(xiǎn)基金、巨災(zāi)再保險(xiǎn)等制度，逐步形成財(cái)政支持下的多層次巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。制定巨災(zāi)保險(xiǎn)法規(guī)，建立核保險(xiǎn)巨災(zāi)責(zé)任準(zhǔn)備金制度，建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫。

剛剛發(fā)生的云南魯?shù)榈卣鹛嵝丫逓?zāi)保險(xiǎn)制度要加快建立。在國際上，巨災(zāi)商業(yè)保險(xiǎn)賠款一般占到災(zāi)害損失的30%至40%，我國還不到1%。

對于巨災(zāi)保險(xiǎn)，意見這次明確，包括研究建立巨災(zāi)保險(xiǎn)基金、巨災(zāi)再保險(xiǎn)等制度，逐步形成財(cái)政支持下的多層次巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。

同時(shí)，意見鼓勵(lì)各地根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，探索對臺(tái)風(fēng)、地震、滑坡、泥石流、洪水、森林火災(zāi)等災(zāi)害的有效保障模式，明確要制定巨災(zāi)保險(xiǎn)法規(guī)，建立核保險(xiǎn)巨災(zāi)責(zé)任準(zhǔn)備金制度。

首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險(xiǎn)系教授庹國柱認(rèn)為，建立巨災(zāi)保險(xiǎn)制度非常緊迫，目前仍是一些碎片化的制度設(shè)計(jì)，現(xiàn)在最重要的是立法。這樣參保對象、承保范圍、保費(fèi)補(bǔ)貼等各方責(zé)任義務(wù)才能落實(shí)。

亮點(diǎn)3：

鼓勵(lì)政府買保險(xiǎn)服務(wù)

第三大亮點(diǎn)是鼓勵(lì)政府購買保險(xiǎn)服務(wù)。對于商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)運(yùn)營效率更高的公共服務(wù)，政府可以委托保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)辦，也可以直接購買保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)。對于有較強(qiáng)公益性但市場化運(yùn)作無法實(shí)現(xiàn)盈虧平衡的保險(xiǎn)服務(wù)，可以由政府給予一定的支持。

政府向商業(yè)保險(xiǎn)公司購買服務(wù)，其實(shí)已經(jīng)在城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)中發(fā)揮了積極作用。去年，11家保險(xiǎn)公司在全國25個(gè)省份144個(gè)統(tǒng)籌地區(qū)開展大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，已經(jīng)覆蓋城鄉(xiāng)居民3.6億人。

在醫(yī)療領(lǐng)域，這種政府向商業(yè)保險(xiǎn)公司購買服務(wù)將更多。根據(jù)意見，將鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司大力開發(fā)各類醫(yī)療、疾病保險(xiǎn)和失能收入損失保險(xiǎn)等商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，并與基本醫(yī)療保險(xiǎn)相銜接。

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院院長郝演蘇說，對百姓而言，政府更多購買醫(yī)療服務(wù)，也意味著老百姓醫(yī)療保障標(biāo)準(zhǔn)和水平將有望提高，這對于大病的救治尤其有益。