差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。2023年山東差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的山東差旅費報銷標準,僅供參考。

一、2023山東差旅費津貼報銷標準

山東省財政廳機關差旅費管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強和規范廳機關差旅費管理，推進厲行節約反對浪費，根據《山東省省直機關差旅費管理辦法》（魯財行〔2014〕4號）有關規定，結合本廳實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于廳機關及所屬駐濟單位。廳駐有關市

財政檢查辦事處執行駐地差旅費規定。

第三條 差旅費是指廳機關工作人員臨時到濟南市區（不包括濟南各縣、市，下同）以外地區執行公務所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。

第四條 廳機關嚴格實行公務出差審批制度。出差必須按規定事前報批，從嚴控制出差人數和天數；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規模；嚴禁無實際內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。

第二章 城市間交通費

第五條 城市間交通費是指工作人員因公到濟南市區以外地區出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發生的費用。

第六條 出差人員應當按規定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：

未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第七條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經濟便捷的交通工具。

第八條 乘坐飛機的，民航發展基金、燃油附加費可以憑據報銷。

第九條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統一購買交通意外保險的，不再重復購買。

第三章 住宿費

第十條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發生的房租費用。

第十一條 省內出差按照山東省省直機關省內差旅住宿費限額標準執行（見附件1）。

省外出差按照山東省省直機關省外差旅住宿費限額標準執行（見附件2）。

對于住宿價格季節變化明顯的城市，住宿費限額標準在旺季可以適當上浮一定比例，按照省財政廳另行發布的相關規定執行。

第十二條 出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，按規定住單間或者標準間，并選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿。

第四章 伙食補助費

第十三條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。

第十四條 伙食補助費按照出差自然（日歷）天數計算，省內出差每人每天100元包干使用。

省外出差按照山東省省直機關省外差旅伙食補助費標準包干使用（見附件2）。

第十五條 出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費，并要求接待單位收取人出具收取證明。

第五章 市內交通費

第十六條 市內交通費是指工作人員因公出差期間發生的市內交通費用。

第十七條 市內交通費按照出差自然（日歷）天數計算，每人每天80元包干使用。

第十八條 出差人員由接待單位或者其他單位提供交通工具的，應當向接待單位或者其他單位交納相關費用，并要求接待單位或者其他單位收取人出具收取證明。

第六章 審批與報銷

第十九條 廳機關人員出差前，必須按規定填寫《出差審批單》逐級審簽。處室（單位）人員出差，報所在處室（單位）主要負責人審簽；處室（單位）主要負責人出差，報廳分管負責同志審簽；廳領導班子成員出差，報廳主要負責同志審簽。

第二十條 出差人員應當嚴格按規定開支差旅費，費用由廳機關承擔，不得向下級單位、企業或者其他單位轉嫁。

未按規定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十一條 出差人員出差結束后應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應附《出差審批單》及會議、培訓、調研等通知，提供機票、車票、住宿費發票等憑證，并填制《差旅費報銷單》，由處室（單位）主要負責人簽字確認，經廳機關財務負責人審核后報銷。

住宿費、機票、車票支出等按規定用公務卡結算。

第二十二條 廳辦公室應當嚴格按規定審核差旅費開支。批準人和出差人員對發生差旅費的真實性負責。

城市間交通費按照乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。

住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷。

實際發生住宿而無住宿費發票的，不得報銷住宿費，原則上也不得報銷城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。當天往返濟南市區的按規定報銷城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。

乘坐本單位公務用車出差的，不得報銷市內交通費。對未經批準的出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

第二十三條 各處室（單位）借調、聘用人員出差費用，不得在廳機關作為差旅費報銷。

第七章 監督管理

第二十四條 廳辦公室應當加強對差旅費報銷管理，嚴格控制支出規模。各處室（單位）應當加強對出差活動的審批管理，嚴格控制出差人次和時間。各獨立核算單位應當加強本單位差旅費管理，嚴格審核把關。

第二十五條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產品等。

第二十六條 對違反本辦法規定的處室（單位）及相關人員，按照《山東省省直機關差旅費管理辦法》有關規定進行處理。

第八章 附 則

第二十七條 工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓舉辦單位按規定統一開支；往返會議、培訓地點的差旅費由所在處室（單位）按照規定報銷。

第二十八條 到省外或省內縣（市、區）及以下基層單位（不含濟南市區）實（見）習、工作鍛煉、支援工作以及參加各種工作隊的人員，在途期間的差旅費按照本辦法規定執行。在當地工作期間的差旅費執行駐地規定，費用由駐地單位承擔。

第二十九條 工作人員因工作調動發生的城市間交通費、住宿費和伙食補助費，按差旅費的有關規定執行，由調入單位報銷。

第三十條 本辦法由廳辦公室負責解釋。

第三十一條 本辦法自印發之日起施行。其他有關規定與本辦法不一致的，執行本辦法。

附件：1. 山東省省直機關省內差旅住宿費和伙食補助費標

準表

2．山東省省直機關省外差旅住宿費和伙食補助費標

準表

附件1：

山東省省直機關省內差旅住宿費和伙食補助費標準表

附件2：

山東省省直機關省外差旅住宿費和伙食補助費標準表

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。

4、須按財務規定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。

5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。