差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。2023年贛州差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的贛州差旅費報銷標準,僅供參考。

一、2023贛州差旅費津貼報銷標準

贛州市市直機關和事業單位差旅費管理辦法

第一章　總 則

第一條　為了保證出差人員工作與生活的需要，規范差旅費管理，完善公務活動接待制度，結合實際，制定本辦法。

第二條　本辦法適用于市直機關和事業單位，包括駐章貢區以外的市直機關和事業單位。

第三條　差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。

第四條　城市間交通費和住宿費在規定標準內憑據報銷，伙食補助費和公雜費實行定額包干。

第五條　各單位要建立健全出差審批管理制度，嚴格控制出差人數和天數。嚴肅財經紀律，加強廉政建設，不得向下級單位或其他單位轉嫁差旅費。

第二章　城市間交通費

第六條　出差人員要按照規定等級乘坐交通工具，憑據報銷城市間交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。

（一）出差人員乘坐交通工具的等級見下表：

（二）出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經單位領導批準方可乘坐飛機。

（三）副省級及相當職務的人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐火車軟席或輪船一等艙、飛機頭等艙；廳級職務人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘火車軟席或輪船二等艙。

第七條　乘坐火車(包括全列軟席列車)，從當日晚8時至次日晨7時乘車5小時以上的，或連續乘車超過7小時的，可購買和報銷同席臥鋪票；乘坐全列軟席列車，可購買和報銷軟臥票。符合規定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助；乘坐全列軟席列車，符合乘坐臥鋪規定而改乘軟座的，按軟座票價的40%給予補助。可以乘坐軟臥而改乘硬臥的，不再給予補助。

第八條　乘坐飛機，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費（限每人每次一份），憑據報銷。

第三章　住宿費

第九條　出差人員按照正廳級以上人員每人每天600元以內，副廳級人員每人每天300元以內，縣處級每人每天150元以內憑據報銷。縣處級以下人員報銷標準市外為每人每天150元以內、市內為100元以內。

第十條　市直機關和事業單位工作人員出差應按規定的標準住宿。市外出差原則上應入住對口接待單位內部招待所或財政部門確定的定點飯店，市內出差住當地政府或對口部門招待所。

第十一條　出差人員無住宿費發票，一律不予報銷住宿費。

第四章　伙食補助費

第十二條　出差人員的伙食補助費按出差自然（日歷）天數實行定額包干，在南昌及外省出差，每人每天50元，在省內其他設區市出差每人每天40元，市內出差每人每天20元。

為鼓勵出差人員乘坐火車，少乘飛機，節約開支，對到省外出差的人員，乘火車且乘車時間達到5小時的，可憑車票加發60元伙食補助費。在此基礎上，乘車時間每超過1小時，再加發10元伙食補助費。

第十三條　出差人員由接待單位統一安排伙食的，不實行包干辦法。出差人員應向接待單位交納伙食費，回所在單位如實申報，每人每天在補助標準以內憑接待單位收據據實報銷。接待單位收取的伙食費用于抵頂招待費開支。

第十四條 汽車駕駛員出車報銷規定。汽車駕駛員在非出差期間出車，按實際出車天數報銷出車補助，每人每天6元。

第十五條 夜班伙食補助費。值小夜班（到午夜12點以后）每人每晚報銷伙食補助費6元；值大夜班（至次日凌晨8時）報銷伙食費9元。

第十六條 機要交通員在押運途中的伙食補助費不分地區不分乘坐何種交通工具，按出差伙食補助費標準的200%發給。

第五章　公雜費

第十七條　出差人員的公雜費按出差自然（日歷）天數實行定額包干，在南昌及外省出差，每人每天30元，在省內其他設區市每人每天20元，在市內出差每人每天10元，用于補助市內交通、通訊等支出。

第十八條 出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的，應如實申報，公雜費減半發放。

第十九條 出差人員領取了公雜費后，不得再報銷市內交通費和發放通訊補助費用。

第六章　參加會議等的差旅費

第二十條 工作人員外出參加會議，會議統一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由會議主辦單位按會議費規定統一開支，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規定報銷。小型調查研究會等不統一安排食宿的，會議期間和在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費均回所在單位按照差旅費規定報銷。

第二十一條 工作人員參加單位指派統一安排食宿的學習和非學歷培訓，不發放公雜費，住宿費回所在單位按照規定報銷。伙食補助費按照以下標準給予補助：

到省外學習和培訓的，每人每天補助伙食費18元；到省內設區市培訓基地學習培訓的，每人每天補助9元；在市內縣級培訓基地參加學習和培訓的，每人每天補助伙食費6元。

第二十二條 到上級政府單位掛職鍛煉（簡稱上掛人員）、到基層單位實（見）習、工作鍛煉、支援工作以及各種工作隊等人員，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費按照差旅費開支規定執行；上掛和在基層單位工作期間，上掛人員每人每天報銷伙食補助費15元，在縣（市、區）和鄉鎮以下掛職鍛煉等人員每人每天報銷伙食補助費9元，不報銷住宿費和公雜費。

第七章　調動、搬遷的差旅費

第二十三條　工作人員因調動工作所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，按出差的有關規定執行。

工作人員調動工作，一般不得乘坐飛機。

工作人員因調動工作所發生的行李、家具等托運費，在每人每公里1元以內憑據報銷，超過部分自理。

以上發生的各項費用，由調入單位報銷。

第二十四條　與工作人員同住的家屬（父母、配偶、未滿16周歲的子女和必須贍養的家屬），如果隨同調動，其城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，以及行李、家具托運費等，由調入單位按被調動人員的標準報銷。已滿16周歲的子女隨同被調動人員調動所發生的各項費用，按一般工作人員標準報銷。

被調動人員的同住家屬，應與被調動人員同行。暫時不能同行的，經調入單位同意，可暫留原地。其以后遷移時的旅費，以及被調動人員的非同住家屬，經批準遷到被調動人員的工作單位所在地的旅費，均由被調動人員的調入單位報銷。

第二十五條　職工搬遷家屬的路費,按有關規定，并經組織批準，將原未隨同本人居住的配偶（非就業人員）及其同住親屬遷至工作單位所在地的，由工作人員所在單位按第二十四條規定報銷旅費。

第二十六條　由部隊轉業到地方工作的干部，其差旅費按照解放軍總后勤部的有關規定，由所在部隊按合理路線、規定標準計算發給，到達調入單位后結算，多退少補，作為增加或減少單位的差旅費處理。

第八章　附 則

第二十七條　工作人員出差或調動工作期間，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。

第二十八條　工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。出差人員不準接受違反規定用公款支付的請客、送禮、游覽。各接待單位要根據各類出差人員住宿費限額標準和伙食補助費包干標準適當安排，不得以任何名義免收或少收食宿費。對弄虛作假，虛報冒領，違反規定的，應按照有關規定嚴肅處理。

第二十九條 各縣（市、區）機關事業單位差旅費管理辦法由各地根據本地情況，自行研究決定，報市財政局備案。市直各單位可根據本辦法，結合本單位實際情況制定具體實施辦法。實行垂直管理體制的部門可根據本辦法，結合本部門實際情況制定具體規定，并報市財政局備案。

第三十條　本辦法自2010年1 月 1日起實行。原贛州地區財政局下發的《關于轉發〈江西省省級國家機關、事業單位工作人員差旅費開支的規定〉的通知》(贛地財文字[1997]第17號)同時廢止。其他與本辦法不相符的有關規定以本辦法為準。

第三十一條　本辦法由市財政局負責解釋。

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。

4、須按財務規定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。

5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。