差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

一、2023云南差旅費津貼報銷標準

省級黨政機關公務差旅費管理辦法

第一條 為從嚴管理省級黨政機關公務差旅費，厲行節約，反對浪費，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》《中央和國家機關差旅費管理辦法》《中共云南省委辦公廳 云南省人民政府辦公廳關于進一步加強厲行節約反對浪費的通知》（云辦發〔2022〕15號）以及《云南省預算單位差旅電子憑證網上報銷改革試點工作實施方案》（云辦通〔2019〕2號）等規定，結合我省實際制定本辦法。

第二條 本辦法適用于省級黨政機關，以及參照公務員法管理的事業單位（以下簡稱省級單位）。本辦法所稱省級黨政機關，是指省委各部門，省政府各委辦廳局、各直屬機構，省人大常委會辦公廳，省政協辦公廳，省高級人民法院，省人民檢察院，省級各民主黨派、各人民團體和省工商聯，省級各議事協調機構及其辦公室。

省級單位公務差旅費是指省級單位工作人員臨時到常駐地以外地區出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。

第三條 省級單位必須堅決貫徹落實中央八項規定精神及其實施細則，嚴格執行公務差旅費管理相關制度，樹牢過緊日子的思想，嚴肅財經紀律。堅持勤儉辦一切事業，降低公務活動成本，嚴禁安排無實質內容、無明確公務目的的學習、交流、考察、調研等活動，嚴禁擴大差旅費開支范圍、提高開支標準以及弄虛作假、虛報冒領差旅費等行為，堅決維護公務差旅費管理制度剛性約束力，消除“隱形浪費”問題，切實維護機關清廉形象。

第四條 省級單位應從嚴管理城市間交通費，嚴格按規定等級乘坐經濟便捷的公共交通工具，降低交通成本，杜絕票價產生隱形浪費。具體包括：

（一）乘坐飛機的，應當購買通過政府采購方式確定的航空公司同一航班同一時點最低價格的航班優惠機票（含預訂包含行李托運等基本服務的最低價格機票），也可選擇購買各航空公司提供的低于政府采購優惠票價的團隊價格或促銷價格機票。通過統一的預算單位差旅電子憑證網上報銷平臺（以下簡稱平臺）線上購買機票的，由平臺進行最低票價驗證，經單位內部審批后方可報銷；使用平臺電話預訂或其他方式購買最低價機票的，需提供購買時點票價信息等最低票價證明，經單位內部審批后方可報銷。執紀執法、執行緊急或涉密公務等特殊出行的，可根據實際情況購買機票，按現行管理方式執行。

（二）乘坐火車、汽車，使用平臺線上預訂車票的，平臺自動獲取電子憑證，經單位內部審批后方可報銷；使用其他方式購買車票的，經單位內部審批后方可報銷。

（三）出差人員產生的訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、乘坐交通工具的交通意外保險費憑據報銷。單位統一購買交通意外保險的，出差人員不再重復購買。不得報銷網約車、私家車等產生的相關費用。

第五條 省級單位應從嚴管理住宿費，嚴格按職務級別及對應的出差目的地住宿費限額標準報銷住宿費用，提倡選擇安全經濟便捷的賓館住宿。具體包括：

（一）出差人員通過平臺線上訂購住宿的，平臺自動獲取電子憑證，經單位內部審批后方可報銷。

（二）使用其他方式訂購住宿的，經單位內部審批后方可報銷。

（三）實際發生住宿而無住宿發票或憑證的，不得報銷住宿費。

第六條 省級單位應從嚴管理伙食補助費和市內交通費。具體包括：

（一）出差人員應當自行用餐、用車，并按規定領取伙食補助費和市內交通費。

（二）凡由接待單位或其他單位協助安排用餐、用車的，應按照《財政部辦公廳 國家機關事務管理局辦公室 *直屬機關事務管理局辦公室關于規范差旅伙食費和市內交通費收交管理有關事項的通知》（財辦行〔2019〕104號）規定執行。

（三）到常駐地以外參加會議、培訓的，往返會議、培訓地點發生的城市間交通費、伙食補助費和市內交通費按規定報銷。其中，伙食補助費和市內交通費按往返各1天計發，當天往返的按1天計發。

（四）到常駐地以外地區公務出差無住宿費發票或憑證的，可說明情況并經單位部門領導批準，報銷城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。

第七條 省級單位應完善本單位內控制度，落實機票最低票價訂票機制，進一步完善規范差旅審批制度，強化差旅費預算管理和規模控制，按要求列支差旅費。出差人員派出部門要增強公務差旅的計劃性，合理選擇出行工具和住宿酒店。單位財務部門要加強差旅報銷審核把關，堅決杜絕套取差旅費或以差旅費名義變相發放福利等行為。要嚴格公務差旅內部審計和監督檢查，對違反規定報銷差旅費的，按有關規定嚴肅處理。

第八條 省級單位應落實差旅電子憑證網上報銷改革工作要求，增強公務差旅行為的預見性，做好出差網上申請、審批、報銷，運用普及電子憑證，規范公務差旅行為，降低行政運行成本。

第九條 省級單位是本單位差旅業務管理的主體，應當按照《中華人民共和國數據安全法》《會計檔案管理辦法》等有關規定，妥善保管本單位業務數據、會計憑證等差旅資料。

第十條 各相關職能部門應當各司其職、密切配合，加強監督檢查。省級預算單位差旅電子憑證網上報銷工作領導小組各成員單位和各省級單位應當加強對平臺服務供應商的監督管理，督促平臺服務供應商做好系統功能完善、運維保障等工作，確保系統功能完備、運行穩定，保障各級公務差旅業務有序開展。審計部門應當加大對公務差旅等公務支出、公款消費的審計力度。省委巡視機構應當按照有關規定，加強對有關黨組織領導班子及其成員厲行節約反對浪費工作情況的巡視監督，把執行差旅管理規定、消除隱形浪費情況納入巡視監督的重要內容。對審計、監督檢查發現的公務支出違規違紀情況需要追究責任的，按規定移送紀檢監察機關處理。

第十一條 省級不參照公務員法管理的事業單位參照本辦法執行。各州市可參照本辦法制定本地區差旅費從嚴管理措施。

第十二條 本辦法由省財政廳負責解釋。

第十三條 本辦法自印發之日起施行。原有相關規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。

4、須按財務規定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。

5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。