風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控信息系統(tǒng)作為深化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要載體，已成為基層部門監(jiān)督、制約、規(guī)范“兩權(quán)”運(yùn)行的主要抓手。下面是思而學(xué)教育網(wǎng)小編整理的內(nèi)部控制專題培訓(xùn)材料，歡迎大家閱讀!

【內(nèi)部控制專題培訓(xùn)材料1】

內(nèi)控機(jī)制建設(shè)已成為黨風(fēng)廉政建設(shè)中制度建設(shè)的重要載體，是預(yù)警在先、防范在前的新抓手，也是優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行的有效路徑。總局也把“著力完善部門內(nèi)控機(jī)制”作為全國稅務(wù)系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要工作任務(wù)之一。結(jié)合地稅機(jī)關(guān)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)開展情況，對如何加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作談些自己淺顯的認(rèn)識(shí)。

一、建設(shè)地稅系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制的主要內(nèi)容

(一)合理的分權(quán)。建立結(jié)構(gòu)合理、配置科學(xué)的權(quán)力運(yùn)行體系，合理分權(quán)主要有兩個(gè)層面：一是縱向分權(quán)。把一個(gè)崗位依程序拆分成幾個(gè)崗位，分別由幾個(gè)人做，比如，在稅收征管上實(shí)行“征收、管理、稽查”相分離，在選人用人上實(shí)行推薦權(quán)、考察權(quán)、任用權(quán)相分離，在大宗物品采購和基建項(xiàng)目安排上實(shí)行“立項(xiàng)、審批、招標(biāo)、實(shí)施”相分離，在財(cái)務(wù)管理和資金使用上實(shí)行“申報(bào)權(quán)、審批權(quán)、辦理權(quán)”相分離。二是橫向分權(quán)。把同一個(gè)崗位一個(gè)人做，安排幾個(gè)人做，不由一個(gè)人包辦。通過合理的分權(quán)，建立起程序嚴(yán)密、制約有效的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制。

(二)明晰的崗責(zé)。建立設(shè)崗科學(xué)、標(biāo)準(zhǔn)明確的崗責(zé)體系，根據(jù)權(quán)力制衡和人員結(jié)構(gòu)的實(shí)際，明確內(nèi)部工作責(zé)任和崗位責(zé)任，做到定崗、定職、定責(zé)。

(三)規(guī)范的流程。建立標(biāo)準(zhǔn)化、流水式的工作流程，在分析權(quán)力事項(xiàng)的分布、結(jié)構(gòu)、重點(diǎn)及運(yùn)行規(guī)律的基礎(chǔ)上，按照規(guī)范、安全、高效的原則，科學(xué)規(guī)范工作流程，減少工作的隨意性，防范管理風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在能夠?qū)崿F(xiàn)全程監(jiān)控的前提下，盡可能簡化工作流程，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化、流水式作業(yè)，以提高行政效率。

(四)完備的制度。建立完備的內(nèi)控制度體系，確保內(nèi)控機(jī)制建立在一個(gè)相對穩(wěn)定、有序的基礎(chǔ)之上，按照嚴(yán)格、規(guī)范的法律規(guī)定，對各項(xiàng)稅收工作實(shí)行有效的監(jiān)督控制。

(五)有力的保障。建立堅(jiān)強(qiáng)有力的內(nèi)控保障體系，確保各項(xiàng)內(nèi)控制度、措施落實(shí)到位。

二、當(dāng)前地稅系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)存在的問題

(一)對內(nèi)控工作缺乏全面、深刻的理解和認(rèn)識(shí)。大部分人認(rèn)為建立健全內(nèi)控機(jī)制就是建章立制，簽訂個(gè)責(zé)任書、搞幾個(gè)制度，有了規(guī)章制度就有了內(nèi)控機(jī)制，就可以高枕無憂了，忽視了內(nèi)控機(jī)制是稅收業(yè)務(wù)流程中環(huán)環(huán)相扣的、動(dòng)態(tài)監(jiān)督的機(jī)制。這種監(jiān)督是通過制衡作用盡量少出問題，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題，有效地防范、控制執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

(二)監(jiān)督問責(zé)不夠。在監(jiān)督工作中經(jīng)常形成監(jiān)察部門單打獨(dú)斗的局面，監(jiān)督檢查未形成合力，在實(shí)際工作中，各責(zé)任科室和相關(guān)責(zé)任人更多地把主要精力放在業(yè)務(wù)工作上，在風(fēng)險(xiǎn)排查、防范措施制定方面工作不主動(dòng)，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)進(jìn)程緩慢。按內(nèi)控機(jī)制的內(nèi)容來看，內(nèi)控機(jī)制幾乎覆蓋我們稅務(wù)部門全部業(yè)務(wù)和管理流程，由于未形成一套科學(xué)配合機(jī)制部門配合無力，未能形成工作合力，工作開展不平衡，

(三)崗責(zé)體系建設(shè)和工作流程還缺乏規(guī)范。有的崗位規(guī)范程度較高，有的崗位卻存在廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找不準(zhǔn)確的問題。規(guī)范操作實(shí)施起來難度大，各個(gè)工作崗位涉及到的點(diǎn)由誰來防范，又由誰來監(jiān)督，防范措施是否落實(shí)到位，目前還沒有切實(shí)在可行的操作模式。干部在廉政和執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上出現(xiàn)問題，情節(jié)輕微的，有績效考核、執(zhí)法責(zé)任制的制約，情節(jié)嚴(yán)重的受法紀(jì)法規(guī)的追究。如果同時(shí)又按照內(nèi)控機(jī)制的要求進(jìn)行考核追究，就會(huì)出現(xiàn)多頭考核、重復(fù)追究的現(xiàn)象，會(huì)引起干部的抵觸情緒，如果不按照內(nèi)控機(jī)制考核，內(nèi)控機(jī)制的落實(shí)又缺乏制度保障。

三、加強(qiáng)地稅系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的建議

(一)圍繞“兩權(quán)”運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步完善內(nèi)控制度。風(fēng)險(xiǎn)防范從稅收業(yè)務(wù)到規(guī)費(fèi)管理，從稅收執(zhí)法權(quán)到行政管理權(quán)，要全部的梳理和完善。進(jìn)一步細(xì)化部門和崗位職責(zé)，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行程序，使部門之間以及部門內(nèi)部行為主體之間，由于分工和責(zé)任的不同而相互約束和牽制，形成內(nèi)生的制約力。將內(nèi)控機(jī)制與現(xiàn)在使用的綜合征管軟件有機(jī)結(jié)合，通過構(gòu)建一套比較完備的內(nèi)稅制度體系，實(shí)現(xiàn)崗位標(biāo)準(zhǔn)化、責(zé)任清晰化。

(二)充分利用信息化手段，強(qiáng)化權(quán)力運(yùn)行過程中的信息溝通。信息化的核心是要解決風(fēng)險(xiǎn)信息不對稱問題。面對大數(shù)據(jù)背景下的現(xiàn)代稅收征管流程，手工狀態(tài)下的內(nèi)控措施難以應(yīng)對。充分運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)資源，加強(qiáng)信息化手段內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，做到全程留痕，可查可控，切實(shí)提高內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的科技含量。將權(quán)力行使過程變?yōu)樾畔⑻幚磉^程，增強(qiáng)程序的嚴(yán)密性，弱化人為因素。將審批事項(xiàng)為重點(diǎn)的各類權(quán)力運(yùn)行納入信息化管理，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)督、控制和綜合分析，整合行政管理、人事管理、財(cái)務(wù)管理等管理系統(tǒng)，使各類信息互融互通，便于溝通和監(jiān)控。運(yùn)用好、完善好現(xiàn)有的綜合征管軟件和計(jì)算機(jī)考核系統(tǒng)，切實(shí)掌握各類事項(xiàng)的受理、承辦、審核、批準(zhǔn)、辦結(jié)等信息，做到實(shí)時(shí)監(jiān)控，全程制約。

(三)明確內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的責(zé)任主體和監(jiān)督主體。一方面，應(yīng)明確責(zé)任主體。無論是行政管理部門還是稅收業(yè)務(wù)部門，在制定制度、辦理業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)完備的內(nèi)控制約機(jī)制，保證建章立制、辦理事項(xiàng)的各項(xiàng)工作符合政策規(guī)定，由內(nèi)控的“參與者”轉(zhuǎn)變?yōu)椤柏?zé)任者”。另一方面，應(yīng)明確監(jiān)督主體。紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)回歸監(jiān)督職能本位，對行政管理部門、稅收業(yè)務(wù)部門的制度設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)流程的內(nèi)控措施進(jìn)行審查，對具體業(yè)務(wù)辦理的內(nèi)控制度進(jìn)行監(jiān)督，由內(nèi)控的“操辦者”轉(zhuǎn)變?yōu)椤氨O(jiān)督者”，責(zé)任主體和監(jiān)督主體明確公開，不能混淆。

【內(nèi)部控制專題培訓(xùn)材料2】

加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，讓各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)程序、各個(gè)點(diǎn)位都有細(xì)密的制度規(guī)范，既能增加執(zhí)紀(jì)問責(zé)的規(guī)范性，也能提升自身的免疫力。

紀(jì)委監(jiān)督別人，誰來監(jiān)督紀(jì)委?十八屆中央紀(jì)委七次全會(huì)召開前夕，一部名為《打鐵還需自身硬》的專題片給出了直觀的回答。專題片以現(xiàn)實(shí)案例為參照，以忠誠、干凈、擔(dān)當(dāng)為主線，講述黨的十八大以來紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)狠下決心“清理門戶”、防止“燈下黑”的歷程，令觀眾感受到紀(jì)委加強(qiáng)自我監(jiān)督的堅(jiān)強(qiáng)決心。

刀口向內(nèi)，首先是由紀(jì)委的工作性質(zhì)決定的。監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)，事關(guān)干部的前途命運(yùn)，用紀(jì)檢干部的話說，“這個(gè)是關(guān)系到黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的政治生命的一個(gè)權(quán)力”。在許多干部那里，“不怕‘種樹’的，只怕‘燒山’的”，輕易不敢“得罪”紀(jì)檢干部。這種職業(yè)特殊性，使得紀(jì)檢干部容易成為腐敗分子圍獵和拉攏的對象。在這部專題片中，個(gè)別紀(jì)檢干部落馬的一個(gè)原因，就是利用手中的執(zhí)紀(jì)監(jiān)督權(quán)與官員和商人串通一氣、牽線搭橋。顯然，監(jiān)督者手中的權(quán)力一旦失去監(jiān)督，同樣可能任性地去謀求私利。

監(jiān)督執(zhí)紀(jì)者，是個(gè)世界性的難題。我們黨對這個(gè)問題歷來高度重視。尤其是黨的十八大以來，反復(fù)強(qiáng)調(diào)紀(jì)委要做好自我監(jiān)督，在中央紀(jì)委二次全會(huì)上提出要解決“誰來監(jiān)督紀(jì)委”問題，三次全會(huì)上提出要解決好“燈下黑”問題，五次全會(huì)上要求紀(jì)檢機(jī)關(guān)“清理好門戶”，六次全會(huì)上要求“監(jiān)督別人的人首先要監(jiān)管好自己，執(zhí)紀(jì)者要做遵守紀(jì)律的標(biāo)桿”。黨中央“打鐵還需自身硬”的莊嚴(yán)承諾，為全面從嚴(yán)治黨做了思想動(dòng)員，更為紀(jì)檢監(jiān)察干部樹立起高與嚴(yán)的標(biāo)準(zhǔn)。

執(zhí)紀(jì)是否內(nèi)外一致，關(guān)鍵看有沒有動(dòng)真格。從現(xiàn)實(shí)情況看，中央紀(jì)委自上而下交出了一份令群眾滿意的答卷。凡履行責(zé)任不到位就要被問責(zé)，觸犯黨紀(jì)國法就要受嚴(yán)懲。十八大以來，中央紀(jì)委機(jī)關(guān)組織調(diào)整21人、立案查處17人，全國紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)組織處理2100余人、處分7500余人。同時(shí)，率先在全國紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)開展“清卡”活動(dòng)，帶頭對紀(jì)檢干部違紀(jì)問題點(diǎn)名道姓通報(bào)曝光，凡是要求別人做到的，紀(jì)檢干部必須首先做到;手電筒不但照別人也照自己，設(shè)立紀(jì)檢監(jiān)察干部監(jiān)督室，專門負(fù)責(zé)對紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)內(nèi)部進(jìn)行監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)……過去4年里，各級(jí)紀(jì)委毫不猶豫肅清體內(nèi)毒瘤的舉措，讓廣大干部群眾對全面從嚴(yán)治黨有了更多信心和底氣。

中央紀(jì)委七次全會(huì)召開在即，從治標(biāo)到治本，從動(dòng)真到碰硬，從嚴(yán)治黨工作的全面展開，必然要求打鐵人本身要更有擔(dān)當(dāng)、更加忠誠、更具能力。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)不是天然的“保險(xiǎn)箱”，紀(jì)檢監(jiān)察干部也不具有天然的“免疫力”，監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)的過程，同其他權(quán)力行使過程一樣，存在不少責(zé)任關(guān)鍵點(diǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，因此，以更細(xì)密的制度來規(guī)范執(zhí)紀(jì)行為全過程，是更重要的自我監(jiān)督。即將提交中央紀(jì)委全會(huì)審議的監(jiān)督執(zhí)紀(jì)工作規(guī)則，初衷就在于加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，讓各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)程序、各個(gè)點(diǎn)位都有細(xì)密的制度規(guī)范，既能增加執(zhí)紀(jì)問責(zé)的規(guī)范性，也能提升自身的免疫力。把制度的籬笆一步步扎緊，紀(jì)檢部門方能承載起黨和人民的重托。

全面從嚴(yán)治黨永遠(yuǎn)在路上，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)自身建設(shè)同樣永遠(yuǎn)在路上。新修訂的《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例》，把各級(jí)紀(jì)委明確為黨內(nèi)監(jiān)督的“專責(zé)機(jī)關(guān)”，顯示出紀(jì)委在黨內(nèi)監(jiān)督中責(zé)任之關(guān)鍵、影響之重大。黨和人民越是寄予期望，越需要紀(jì)檢干部肩負(fù)起職責(zé)、監(jiān)督好自身。以使命必達(dá)的決心務(wù)實(shí)從嚴(yán)做好制度建設(shè)，回答好誰來監(jiān)督紀(jì)委的問題，才能擔(dān)負(fù)起黨章賦予的神圣使命。