美國退休年齡很自由 大多數人喜歡延遲退休

看點

美國社會保障計劃最核心的資金來源是“社會保障稅”，約占總體資金來源的85%。社會保障稅由雇員和雇主各自繳納50%，工資收入特別高的人存在一個納稅基數上限，納稅人員包括一般企業或非企業機構的雇員以及各種形式的自行雇傭人員。

美國法律沒有規定退休年齡的上限，個人對退休年齡有一定的選擇自由。在美國學校、智庫、咨詢機構、企業等經常可以見到年齡接近，甚至超過七旬的老人在精力充沛地工作著，有時還會碰到80多歲的老人仍在發揮余熱。美國媒體報道稱，80%以上的美國人都希望延遲退休。多數人表示是為了健康，因為漫長的退休生活會讓人止步不前、懶散、苦悶等，不少人希望繼續自己心愛的事業。多數專家認為比較健全的美國養老金制度才是美國人喜歡延遲退休最重要的動力與保障。

美國養老金計劃已有上百年的歷史，經過不斷演變、發展與完善，美國養老金制度逐步建立起以國家、雇主和個人為“三大支柱”的多層次養老金體系。

第一，政府強制執行的社會保障計劃，也就是通常所說的養老、遺屬及殘障保險(放心保)制度，它是美國目前覆蓋面最廣、最基礎的養老金制度，囊括全美96%的就業人口，也是整個美國養老金體系的基石。它是政府建立的全國性養老體系，其目的是使每一名工作的人在退休后能有最基本的生活保障。社會保障計劃最核心的資金來源是“社會保障稅”，約占總體資金來源的85%。社會保障稅由雇員和雇主各自繳納50%，工資收入特別高的人存在一個納稅基數上限，納稅人員包括一般企業或非企業機構的雇員以及各種形式的自行雇傭人員。社會保障稅與其他的政府收支完全分開，單獨進入聯邦社會保障署設立的“社會保障信托基金”，后者就是政府發給民眾養老金的來源。比如，雇員工作時每月收入超過1160美元可以計算點數，每年最多4個點數，滿足40個點數也就是工作10年后就可以在退休后從聯邦社會安全局領取每月1000美元左右的社會保障福利金。

第二，由政府或者雇主出資，帶有福利的雇主養老金計劃。一方面，它包括公共部門養老金計劃，是指聯邦、州和地方政府為其雇員提供的各種養老金計劃，另一方面，它也包括企業及一些非營利組織和機構為其雇員提供的私人養老金計劃。在20世紀70年代以前，雇主養老金計劃基本都是采取待遇確定型模式(DB)，即雇主根據雇員在本機構的工作年限以及退休前工資等項指標，按照一定的計算公式確定其退休金標準并支付養老金。自20世紀70年代末，特別是1981年美國《聯邦稅法》的條款中明確規定政府機構、企業及非營利組織等不同類型雇主，為雇員建立積累制養老金賬戶可以享受稅收優惠后，越來越多的雇主養老金計劃開始采取繳費確定型模式(DC)。其中，DC型計劃最著名的就是401K計劃，即在雇員任職期間，雇主和雇員按個人工資的一定比例共同向雇員的個人賬戶繳費，待雇員退休后，賬戶中的本金及投資收益作為雇員的養老積蓄。目前，雇主養老金計劃主要有DB型與DC型兩種模式，兩者各有優勢，相互補充。