差旅費必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支，超預(yù)算不得開支。下面是小編整理的2017差旅費用報銷制度，歡迎大家參閱!

2017差旅費用報銷制度

一、為規(guī)范財務(wù)管理，嚴(yán)格遵守出差和報銷制度，特制定本規(guī)定。

二、本規(guī)定適用于本公司員工公務(wù)外出的審批和差旅費的報銷。

三、出差審批程序

(一)出差人員必須填寫出差申請單，說明出差理由和行程路線，主管以下人員出差由部門主管審核、部門經(jīng)理批準(zhǔn)，主管以上人員出差由部門經(jīng)理審核，主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)。

(二)出差人員如需借款，須填寫借款單，總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人簽字后，按規(guī)定在財務(wù)中心借款。

四、出差報銷審批程序

(一)部門經(jīng)理或主管對出差工作效果和差旅費進(jìn)行審核。

(二)財務(wù)中心主管會計對出差報銷和差旅費的審查、計算，財務(wù)中心經(jīng)理審核。

(三)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人對差旅費報銷的批準(zhǔn)。

五、差旅費報銷

(一)報銷要求：

1、出差人員應(yīng)在回公司后次日起的5日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，對于未按期報銷的人員，財務(wù)部將按每逾期一天扣此次出差所借備用金1%的比例，從次月工資中開始扣除，直致出差人員報銷手續(xù)辦理完畢或備用金被扣完為止。

2、“差旅報銷單”應(yīng)按所列項目的要求正確填寫，上、下車的地點、時間及在目的地的逗留天數(shù)，應(yīng)按順序如實填寫齊全，自帶車輛或參加外部會議應(yīng)作出說明。對于報銷會務(wù)費的，報銷人必須附會務(wù)證明單。不按上述要求辦理的，財務(wù)部不予辦理報銷手續(xù)。

3、住宿發(fā)票應(yīng)將入住旅館日期、天數(shù)、人數(shù)、單價等填寫齊全：稅務(wù)部門印制的服務(wù)行業(yè)定額發(fā)票，應(yīng)由對方在票面上填寫上述內(nèi)容。否則，財務(wù)部不予辦理報銷手續(xù)。

4、車輛過路費的日期、收費站名稱應(yīng)與出差的日期、途徑路線一致;車輛加油發(fā)票上應(yīng)有本車的車號。否則，財務(wù)部不予辦理報銷手續(xù)。

5、“差旅費報銷單”只填寫車船、住宿、郵電及差旅補助，其它費用(如業(yè)務(wù)招待、辦公、“三包材料”)另外粘貼報銷，不得混報。

6、出差人員為兩人以上，同出同歸的，必須合并報銷;不是同出同歸的，不能混報，但要填寫差旅費報銷分割單。兩人(同性別)不能各自單獨開房間住宿，確實必須的須報總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財務(wù)部不予辦理報銷手續(xù)。

7、管理人員與下屬或司機一同出差時，所發(fā)生的招待、娛樂、贈禮品等費用，應(yīng)由同行級別最高的管理人員作為報銷人辦理報銷手續(xù)，而且該管理人員不得在此項報銷的審核、批準(zhǔn)欄簽字。

8、報銷人應(yīng)找自己的直接上級(正職)審核，更高一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總經(jīng)理的報銷由執(zhí)行經(jīng)理簽字，執(zhí)行經(jīng)理、會計的報銷由總經(jīng)理簽字。

9、出差人員的的報銷發(fā)票必須與出差內(nèi)容相符，票證不符的，財務(wù)部不予報銷。

(二)、交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

1、乘坐車輛標(biāo)準(zhǔn)：

2、白天乘坐火車連續(xù)超過12小時，夜間乘車(晚8點到次日早上7點)達(dá)到6小時的，可購買臥鋪票。

3、乘火車符合坐臥鋪條件未購買臥鋪票的發(fā)補助;新空調(diào)車補助票價的30%，乘坐特別快車的按硬座票價的20%發(fā)給補貼，若乘坐慢車和直快列車的按硬座票價的30%補助。

4、夜晚乘坐汽車硬座、輪船四等艙超過6小時;白天連續(xù)乘汽車、輪船超過12小時而未坐汽車臥鋪和輪船的二等艙，均按每天10元補助。

5、市內(nèi)交通費實行包干，每天補助20元，自帶車輛不予補助。公交車票、三輪車票、地鐵車票、站臺票一律不予報銷。因特殊情況需要報銷的，須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可報銷，同時取消20元/天的補助。

6、購買車、船票發(fā)生的訂票費用，每人在總計20元以內(nèi)報銷，超過部分自理。

7、在車站候車室或輪船室里發(fā)生的空調(diào)費及存包費，據(jù)實報銷。

(三)住宿標(biāo)準(zhǔn)：

1、住宿費分類標(biāo)準(zhǔn)：(單位：元)

2、出差人員住宿實行“費用包干、節(jié)約歸己、超支自理”的辦法，憑正規(guī)住宿發(fā)票報銷，住宿發(fā)票必須具備稅務(wù)監(jiān)制章和開具單位的財務(wù)專用章，作為包干依據(jù)。若住宿無住宿發(fā)票者，按包干最低標(biāo)準(zhǔn)的50%補貼個人。南陽市內(nèi)的住宿發(fā)票原則上不報銷。但參加各種會議，有關(guān)會務(wù)證明者據(jù)實報銷。

3、外出安裝及售后服務(wù)人員，因路途較遠(yuǎn)，中途須轉(zhuǎn)車住宿或其它原因須住宿的，標(biāo)準(zhǔn)同上。

4、外出開會，公派外出參加各種短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)的人員報銷時須出具會議證明或會議通知，經(jīng)總經(jīng)理簽字后，據(jù)實報銷。

5、其它特殊原因住宿超標(biāo)的，報銷人應(yīng)書面寫明原因(存財務(wù)部備查)，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后方可報銷。

(四)、伙食補助標(biāo)準(zhǔn)：

1、出差人員到一般地區(qū)伙食補助為15元/天，特區(qū)為25元/天，路途按一般地區(qū)計算。南陽地區(qū)各縣市按6元/天(含路途)。

2、市內(nèi)學(xué)習(xí)不報銷伙食補助。

3、外出學(xué)習(xí)15天以內(nèi)的短期學(xué)習(xí)班，按公派出差報銷。學(xué)習(xí)時間在15天以上6個月以下的，伙食每天按10元補助。

(五)、其他

1、特區(qū)范圍：海南省、深圳、珠海

2、隨車押運產(chǎn)品，路途時間不超過兩天(含兩天)的，產(chǎn)品安裝及售后服務(wù)人員，除路途按出差辦法報銷，另外每天增加補助10元;隨車押運產(chǎn)品、路途時間超過三天的，隨汽車押運人員每人每天補助40元，不再報銷押運期間的任何費用。

3、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘用外單位專家、教授，只報往返路費，不給補助。

4、出差人員在出差期間因特殊情況所發(fā)生的招待費用，必須索取正規(guī)發(fā)票，由部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后方可報銷。但銷售人員招待費一律不報銷，在其業(yè)務(wù)提成中列支。

5、外出開會，取得的會務(wù)發(fā)票，必須由稅務(wù)監(jiān)制章(或財務(wù)監(jiān)制章)、財務(wù)專用章，并注明用途，會期不再享受補助費。若會務(wù)費不含食宿，必須由主辦單位出具食宿費用自理的證明。在南陽開會或?qū)W習(xí)的，只報銷會務(wù)資料費，不再給補助。

6、出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補助費，不再補助交通費及住宿費。

7、出差天數(shù)計算：

中午12：00前出差的，按一整天計算;

中午12：00后出差的，按半天計算;

中午12：00前返回南陽的(以車輛正常抵達(dá)時間)按半天計算;

中午12：00后返回南陽的(以車輛正常抵達(dá)時間)按一天計算。

六、財務(wù)報銷細(xì)則

1、收據(jù)一律不予報銷;抬頭印有“行政事業(yè)單位收據(jù)”字樣的除外。

2、涂改或偽造票據(jù)一律不予報銷，利用票據(jù)弄虛作假者，按公司有關(guān)制度處罰;對于負(fù)責(zé)報銷的財務(wù)人員及負(fù)責(zé)報銷審批的相關(guān)管理人員在報銷中把關(guān)不嚴(yán)的失職行為，除予以通報批評外，并處以直接經(jīng)濟(jì)損失20%的罰款。。

2、超出本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)一律不予報銷。

4、差旅費、辦公費、招待費、通訊費，按照粘貼單設(shè)定的位置分類粘貼，分類是按車船類、住宿類、郵電類、出租車類，其他票據(jù)另貼;將票按出差行程順序，自左向右(禁止線以內(nèi))呈長方形均勻粘貼，到右邊禁止線為止，以平整為標(biāo)準(zhǔn)，再將本單所貼票據(jù)的張數(shù)、金額記錄(張數(shù)、金額涂改無效)即可，不能混貼。

5、兩人以上人員出差，報銷差旅費時，應(yīng)有其中一人統(tǒng)一粘貼，住宿發(fā)票和車票統(tǒng)一報銷，二者缺一不可，否則一律不予報銷。

6、大寫金額要規(guī)范(例：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、零)，小寫不要連寫。

7、大寫前面要封口，即畫⊙。

8、發(fā)票貼好、算好后先由財務(wù)部門會計審核后，再由領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。

9、根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，以下發(fā)票屬于不合格票，財務(wù)中心將拒絕接受，不予報銷。

①假發(fā)票和過期發(fā)票(票面上注明實效的發(fā)票以及1994年印制的增值稅發(fā)票);

②非專用的發(fā)票(如工業(yè)發(fā)票開具煙、酒;餐飲發(fā)票開具住宿費;商業(yè)發(fā)票、貨物銷售發(fā)票開具餐費、住宿費等);

③大小寫金額不一致的發(fā)票;

④有涂改痕跡的發(fā)票(包括原來項目填寫不全，有明顯的添加現(xiàn)象的發(fā)票);

⑤沒有加蓋開票方的財務(wù)印章或發(fā)票專用章的發(fā)票(有效的財務(wù)專用章包括收款專用章、現(xiàn)金收訖章、結(jié)算財務(wù)專用章、財務(wù)專用章);

⑥加蓋有印章但模糊不清不能辨認(rèn)是否是財務(wù)印章或發(fā)票章的發(fā)票;

⑦同時蓋兩個單位的財務(wù)章的發(fā)票;

⑧前一年發(fā)生費用，在次年的2月底之后報銷的發(fā)票;

⑨其它不合格發(fā)票。

七、各部門舉辦的員工組團(tuán)旅游、外出培訓(xùn)、邀請專家來我公司講課、培訓(xùn)客戶操作人員、ISO2000外審、陪同客人旅游、外購(協(xié))件招標(biāo)會及產(chǎn)品鑒定會、推介會、投標(biāo)會、研討會、學(xué)術(shù)交流會等，報銷時均應(yīng)列出所有細(xì)項開支，存財務(wù)部備查。否則，財務(wù)部不予報銷。

八、《營銷人員管理辦法》中另有本規(guī)定所不能涵蓋的報銷規(guī)定，為本規(guī)定的補充，與本規(guī)定具有同等效力。

九、本規(guī)定的解釋權(quán)歸財務(wù)部。

十、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，凡與本規(guī)定相抵觸的，均以本規(guī)定為準(zhǔn)。