內部控制按照其控制目的的不同，可分成兩部分內容：即會計控制與管理控制。下面是思而學教育網小編收集的2017行政單位下一步內部控制工作計劃，希望對大家有所幫助!

【2017行政單位下一步內部控制工作計劃1】

為了貫徹落實依法治國基本方略，加強內部權力制約，有效防控廉政風險和行政風險，根據財政部和全省財政工作會議等有關要求，現就進一步加強我局內部控制制度體系建設制定如下工作方案。

一、總體要求

按照黨的十八屆四中全會通過的《*關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》中關于“加強對政府內部權力的制約，是強化對行政權力制約的重點。對財政資金分配使用、國有資產監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等權力集中的部門和崗位實行分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗，強化內部流程控制，防止權力濫用”的要求，加快推進財政內控工作，建立健全高效有序的內部控制運行體系。

二、工作目標

通過查找、梳理、評估財政業務及管理中的各類風險，制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，對財政工作風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正，提高內部管理水平，達到以下目標：

(一)嚴肅行政紀律，提高工作質量和效率，有效履行財政職能，貫徹落實好黨中央、國務院、財政部和市委、市政府的決策部署。

(二)各項政策與規章制度符合國家法律法規規定并得到有效貫徹執行，各項財政業務活動合法合規。

(三)嚴格遵守廉潔從政規定，防范舞弊和預防腐敗，提高財政資金的安全性、規范性、有效性。

(四)預決算報告和相關報告、工作記錄和其他管理信息真實完整。

三、 工作內容

局機關各科室、局屬各單位〔以下簡稱各科室(單位)〕要按照以下的內容，扎實推進內控制度建設。

(一)穩步推進內部控制體系建設。一是制定指導各科室(單位)建立和實施內部控制的基本制度。二是根據基本制度以及職責范圍，結合局廉政風險防控制度制定法規及政策風險、預算編制及執行風險、機關運轉及管理風險(含公共關系、信息管理、崗位利益沖突)等三個風險內部控制辦法。三是各科室(單位)根據基本制度和風險內部控制辦法，在查找本單位風險并定級、完善工作流程、界定各環節各崗位責任的基礎上制定內部控制操作規程。四是制訂內部控制專項檢查辦法和內部控制考核評價指標體系，推動完善人事管理、資產財務管理、內部審計等內部控制制度，進一步健全財政內部控制制度體系。

(二)切實推動內部控制制度有效執行。一是結合財政管理一體化信息系統和辦公自動化系統建設，將基本制度和相應辦法提出的內控理念、控制活動和控制措施固化在相關信息系統中，通過授權控制和流程控制防范業務風險，實現內部控制的程序化、常態化。二是分層次開展內控專題培訓。對局內各科室(單位)內控管理崗位人員、內控管理聯絡員進行培訓，切實推動財政系統內控機制落實。三是組織各科室(單位)開展內控日常檢查，匯總分析各科室(單位)內部控制中的新情況。四是組織內控有效性專項檢查和考核評價，督促局內各科室(單位)切實貫徹落實內部控制制度。

(三)指導和推動全市財政系統的內控體系建設。在完善局內部控制制度的同時，指導和推動全市財政系統的內控體系建設工作。

四、工作步驟

(一)動員部署階段(2017年1月1日-3月31日)

加強組織領導，建立健全工作機制，制定內部控制實施方案，成立內控委員會和內控辦。深入做好宣傳、發動、培訓和組織部署工作。

(二)制度建設階段(2017年4月1日-9月30日)

按照分事行權、分崗設權、分級授權，強化流程控制、依法合規運行的要求，結合財政工作實際，制定內部控制制度體系，完成局內部控制基本制度，法規及政策風險、預算編制及執行風險、機關運轉及管理風險(含公共關系、信息管理、崗位利益沖突)等三個風險內部控制辦法及內部控制專項檢查辦法、內部控制考核評價指標體系、問責制度、操作規程的制定，并組織論證評審后發布實施。

(三)落實實施階段(2017年10月1日- 12月31日)

將內控理念、控制活動和控制措施固化在相關信息系統;組織開展內控專題培訓;組織開展內控日常檢查，切實推動內控機制落實;在有效執行基礎上，進一步完善內部控制制度并在全市財政系統推廣財政內控理念和具體制度辦法，指導和推動全市財政系統的內控體系建設。

五、組織領導

成立局內部控制委員會(以下簡稱內控委)，負責確立局內部控制政策，審定重大風險和重要業務流程的管理制度，部署內部控制的重大事項和管理措施，指導和督促各科室(單位)建立和完善內部控制制度、程序和管理措施。內控委主任由局長擔任，副主任由各分管領導擔任，成員由監督科、辦公室、人教科、監察室、條法科、預算科、國庫科、綜合科、信息站等負責人組成。內控委定期或不定期召開會議，研究內部控制工作情況，審議風險事件定級和責任追究建議，提出加強和改進的措施。

內控委下設辦公室，承擔內控委日常工作。內控辦設在監督科，主任由監督科科長擔任。內控辦負責牽頭擬訂內部控制基本制度，審核風險內部控制辦法及相關配套制度，審核各科室(單位)內部控制操作規程，對內部控制制度有效性進行檢查、考核和評價并向內控委報告，對風險事件進行調查并提出處理意見，對內部控制中存在的問題進行研究并制訂解決方案。

各科室(單位)設置內控管理崗和內控管理聯絡員，由負責人擔任。

六、職責分工

基本制度、風險內部控制辦法及相關配套制度的擬訂和組織實施，由各有關科室分別牽頭負責。監督科牽頭負責制定內部控制基本制度和專項檢查辦法;條法科牽頭負責制定法規及政策風險內部控制辦法;預算科、國庫科牽頭負責制定預算編制及預算執行風險內部控制辦法，其中預算科牽頭負責制定預算編制風險部分，預算科、國庫科按照職責分工牽頭負責制定預算執行風險部分;辦公室牽頭負責制定機關運轉及管理風險內部控制辦法;人教科牽頭負責制定考核評價指標體系和問責制度。在擬訂和組織實施中，各牽頭科室之間應建立有效的溝通協調機制。

各科室(單位)負責本部門職責范圍內的內控管理工作。一是根據基本制度和相關風險內部控制辦法，制訂本部門內部控制操作規程，做好內控工作;二是各科室(單位)負責人對本部門職責范圍內的內控管理負總責;三是各科室(單位)內控管理聯絡員負責與內控辦的工作聯絡，配合內控辦的有關工作安排，反映內控管理隱患和風險事件，提出處理建議。

七、工作要求

(一)加強組織領導。各科室(單位)負責人是本部門內控工作第一責任人，要將建立和實施內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進。

(二)認真抓好落實。各科室(單位)要認真查找本部門風險并進行評估定級，通過界定各環節崗位職責，完善工作流程，制定完整的內部控制操作規程，并切實抓好落實。

(三)強化責任擔當。要堅持“一崗雙責”、“一案雙查”，各科室(單位)負責人要牢固樹立內控理念，積極引導干部職工將內控意識貫穿于日常工作中，由“要我內控”變為“我要內控”，營造良好的內控氛圍。

(四)加大檢查力度。內控辦要對各科室(單位)內部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發現內控薄弱環節、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內容包括各單位內控制度建設、執行、風險事件應對及處理等情況。不定期檢查的內容由內控辦根據內控管理需要確定。檢查情況向內控委報告。

(五)完善問責機制。將內控結果運用于干部選拔、任用、獎懲，以及年度考核、評先等工作。對于違反內控制度規定，出現風險事故的責任科室(單位)和干部職工必須嚴格執紀追責。

【2017行政單位下一步內部控制工作計劃2】

為了貫徹落實依法治國基本方略，改進財政監督方式，進一步加強內部權力制約，有效防控廉政風險，根據財政部和省財政廳的要求，現就進一步加強我局內部控制制度體系建設制定如下工作方案。

一、總體要求

按照黨的十八屆四中全會通過的《*關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》指出的“加強對政府內部權力的制約，是強化對行政權力制約的重點。對財政資金分配使用、國有資產監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等權力集中的部門和崗位實行分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗，強化內部流程控制，防止權力濫用”的要求，加快推進財政內控工作，建立健全高效有序的內部控制運行體系。

二、工作目標

通過查找、梳理、評估財政業務及管理中的各類風險，制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，逐步建立對財政工作風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制，進一步提高內部管理水平，并達到以下目標：

(一)嚴肅行政紀律，提高工作質量和效率，有效履行財政職能，貫徹落實好黨中央、國務院和縣委、縣政府的決策部署及上級部門的工作安排。

(二)各項政策與規章制度符合國家法律法規規定并得到有效貫徹執行，各項財政業務活動合法合規。

(三)嚴格遵守廉潔從政規定，防范舞弊和預防腐敗，提高財政資金的安全性、規范性、有效性。

(四)預決算報告和相關報告、工作記錄和其他管理信息真實完整。

三、工作范圍

本局各股室、下屬事業單位。

四、工作內容

(一)穩步推進內部控制體系建設。一是制定、指導各股室、下屬事業單位建立和實施內部控制的基本制度;根據基本制度以及局內設機構和職責范圍規定，制定各類專項風險管理辦法，即對法律政策制定風險、預算編制及執行風險、機關運轉風險(含公共關系、信息管理、崗位利益沖突)等三方面風險分別進行識別、評估、分級(分重大風險和一般風險兩級)、應對、監測和報告全過程管理的辦法。二是各股室、下屬事業單位根據有關規章制度、基本制度和專項風險管理辦法，在查找本股室、本單位風險并定級、完善工作流程、界定各環節各崗位責任基礎上制定內部控制操作規程。三是制訂內部控制專項檢查辦法和內部控制考核評價指標體系，推動完善人事管理、資產財務管理、內部審計等內部控制制度，進一步健全財政內部控制制度體系。

(二)切實推動內部控制制度有效執行。一是結合財政信息系統和辦公自動化系統建設，將基本制度和相應辦法提出的內控理念、控制活動和控制措施固化在相關信息系統中，通過授權控制和流程控制防范業務風險，實現內部控制的程序化、常態化和內部信息的公開、共享，使決策、執行、監督既相互協調又相互制約。二是組織相關股室、下屬事業單位開展內控日常檢查，匯總分析各股室、單位內部控制中的新情況。三是組織內控有效性專項檢查和考核評價，督促各相關股室、下屬事業單位切實貫徹落實內部控制制度。

五、工作步驟

(一)動員部署階段(2017年4月1日-4月30日)

加強組織領導，建立健全工作機制。深入做好宣傳和組織部署工作。

(二)制度建設階段(2017年5月1日-7月31日)

按照分事行權、分崗設權、分級授權，強化流程控制、依法合規運行的要求，結合財政工作實際，制定內部控制制度體系并組織論證評審后發布實施。

(三)落實實施階段(2017年8月1日-10月31日)

將內控理念、控制活動和控制措施固化在相關信息系統;組織開展內控專題培訓;組織開展內控日常檢查，切實推動財政系統內控機制落實。

(四)完善推廣階段(2017年11月1日-12月31日)

在有效執行基礎上，進一步完善內部控制制度并在全縣財政系統推廣財政內控理念和具體制度辦法，指導和推動全縣財政系統的內控體系建設，利用財政網站等載體宣傳財政內控工作。

六、組織領導

局成立內部控制委員會(以下簡稱局內控委)。負責制定局內部控制政策，審定重大風險和重要業務流程的管理制度及內控機制，部署內部控制的重大事項和管理措施，指導和督促各股室、下屬事業單位建立和完善內部控制制度、程序和管理措施。局內控委主任由局長擔任，副主任由局分管領導擔任，局各股室、下屬事業單位負責人為局內控委委員。內控委定期召開會議，研究內部控制工作情況，審議風險事件定級和責任追究建議，提出加強和改進的措施。

內控委下設辦公室(以下簡稱局內控辦)，承擔內控委日常工作，負責牽頭擬訂內部控制基本制度，審核各相關股室、下屬事業單位內部控制操作規程與工作流程，不定期組織對專項風險管理辦法和內部控制制度有效性檢查、考核和評價，對各股室、下屬事業單位內部控制存在的問題提出處理意見并向內控委報告;對各股室、下屬事業單位的內部控制情況實施監督，報告內部控制體系運行情況;對風險事件進行調查，提出解決方案并督促落實;建立有效的溝通協調機制，組織對內部控制中存在的問題進行研究并制訂解決方案。

內控辦設在會計股。各股室、下屬事業單位設置內控管理崗和內控管理聯絡員。

七、職責分工

局內控委負責全局內控工作。辦公室牽頭負責法律政策制定風險防控和機關運轉風險防控;預算股、國庫股牽頭負責預算編制及執行風險防控。在擬訂和組織實施專項風險管理辦法中，各牽頭股室之間應建立有效的溝通協調機制。

各股室和下屬事業單位負責本股室、本單位職責范圍內的內控管理工作。一是根據本方案和相關風險管理辦法，制訂內部控制操作規程，做好內控工作;二是各股室、下屬事業單位負責人對職責范圍內的內控管理負總責;三是各股室、下屬事業單位內控管理崗負責具體內控管理工作，包括協助負責人完成其內控職責和本股室、單位職責范圍內的內部控制制度和業務流程建設，向負責人提出內控合規自查建議，報告內控管理隱患和風險事件;四是各股室、下屬事業單位內控管理聯絡員負責與局內控辦的工作聯絡，配合內控辦的有關工作安排。

八、工作要求

(一)加強組織領導。各股室、下屬事業單位負責人是本單位內控第一責任人，要將建立和實施內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進。

(二)認真抓好落實。各股室、下屬事業單位要認真查找風險并進行評估定級，通過界定各環節崗位職責，完善工作流程，制定完整的內部控制操作規程，并切實抓好落實。

(三)強化責任擔當。各股室、下屬事業單位負責人和局領導班子成員要牢固樹立內控理念，積極引導干部職工將內控意識貫穿于日常工作中，在單位內部營造起良好的內控氛圍，由“要我內控”變為“我要內控”。