差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。2023年廈門差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的廈門差旅費報銷標準,僅供參考。

一、2023廈門差旅費津貼報銷標準

廈門市市直機關差旅費管理辦法

第一章 總則

第一條 為進一步加強和規范市直機關工作人員國內差旅費管理，保證出差人員工作和生活需要，推進厲行節約反對浪費，完善公務活動管理制度，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》、《中央和國家機關差旅費管理辦法》（財行〔2013〕531號）精神，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市直機關和參照公務員法管理的事業單位（以下簡稱各單位）。

本辦法所稱的機關，是指黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關，各人民團體、各民主黨派和工商聯。

第三條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。

第四條 各單位應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按規定報經單位有關領導批準，從嚴控制出差任務、人數、天數、地點；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規模；嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。

第二章 城市間交通費

第五條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發生的費用。

第六條 出差人員應當按規定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：

部級及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。

未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第七條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經濟便捷的交通工具。

第八條 乘坐飛機的，民航發展基金、燃油附加費可以憑據報銷。

第九條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。出差人員憑公務卡可獲贈交通意外保險的或由所在單位統一購買交通意外保險的，不再重復購買。

第三章 住宿費

第十條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發生的房租費用。

第十一條 工作人員出差各地住宿費限額標準執行財政部公布的分地區、分級別住宿費標準（詳見附表）。

第十二條 部級及相當職務人員住普通套間，廳級及以下人員住單間或標準間。

第十三條 出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿。

第四章 伙食補助費

第十四條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。

第十五條 伙食補助費按出差自然(日歷)天數計算，按規定標準包干使用。在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準執行。

第十六條 工作人員出差伙食補助費執行財政部公布的分地區伙食補助費標準（詳見附表）。

第十七條 出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費。

第五章 公雜費

第十八條 公雜費是指工作人員因公出差期間發生的市內交通和通訊等費用。

第十九條 公雜費按出差自然(日歷)天數計算，每人每天80元包干使用。

第二十條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應向接待單位或其他單位交納相關費用。

第六章 探親費用管理

第二十一條 各單位工作人員探親往返城市間交通費，按以下標準開支：

（一）乘坐火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）的，不分職級，一律報銷硬席臥鋪費。

（二）乘輪船的，報銷三等艙位（或比統艙高一級艙位）費。

（三）乘長途公共汽車及其他民用交通工具的，憑據報銷，但出租機動車輛票據一律不予報銷。

（四）探親不得報銷飛機票。因故乘坐飛機的，可按火車硬席臥鋪費報銷，多支部分由個人自理。

（五）探親人員使用個人交通工具的，城市間交通費一律不予報銷。探親期間，個人交通工具發生的費用均由個人負責，各單位財務部門一律不予報銷。

第二十二條 各單位工作人員探親往返途中住宿費，按下列標準開支：

（一）限于交通條件，必須中途轉車、轉船并在中轉地點住宿的，每中轉一次，可按差旅費規定憑據報銷一天的住宿費。如中轉住宿費超過規定天數的，其超過部分由個人自理。

（二）探親途中連續乘長途汽車及其他民用交通工具，夜間停駛必須住宿的，其住宿費按差旅費規定憑據報銷。

（三）探親途中遇到意外交通事故（如坍方道路受阻，洪水沖毀橋梁）造成交通暫時停頓，其等待恢復期間的住宿費，可按差旅費規定憑據報銷。

第二十三條 各單位工作人員探親期間的伙食費、市內交通費、通訊費、人身意外傷害險、行李物品寄存費，托運費，以及趁便參觀、游覽等項開支，均由本人自理，不得報銷。

第七章 報銷管理

第二十四條 出差人員應當嚴格按規定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得以任何方式轉嫁，并按政府收支分類科目規定統一核算。

第二十五條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。

住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷。

出差到目的地乘坐火車連續時間超過6小時（含6小時）的，乘坐當日除按規定開支的差旅費之外，增加補助一天的伙食補助費和公雜費，按目的地的標準執行。

未按規定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十六條 工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發票等憑證。

住宿費、機票支出等按規定用公務卡結算。

第二十七條 各單位財務部門應當嚴格按規定審核差旅費開支，對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

第八章 監督問責

第二十八條 各單位應當加強對本單位工作人員出差活動和經費報銷的內控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預算及規模控制負責，相關領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關，確保票據來源合法，內容真實完整、合規。對未經批準擅自出差、不按規定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。

一級預算單位應當強化對所屬預算單位的監督檢查，發現問題及時處理，重大問題向財政部門報告。

各單位應當自覺接受審計部門對出差活動及相關經費支出的審計監督。

第二十九條 市財政局會同有關部門對各單位差旅費管理和使用情況進行監督檢查。主要內容包括：

（一）單位差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規定履行審批手續；

（二）差旅費開支范圍和標準是否符合規定；

（三）差旅費報銷是否符合規定；

（四）是否向下級單位、企業或其他單位轉嫁差旅費；

（五）差旅費管理和使用的其他情況。

第三十條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產品等。

第三十一條 違反本辦法規定，有下列行為之一的，依法依規追究相關單位和人員的責任：

（一）單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的；

（二）虛報冒領差旅費的；

（三）擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的；

（四）不按規定報銷差旅費的；

（五）轉嫁差旅費的；

（六）其他違反本辦法行為的。

有前款所列行為之一的，由市財政局會同有關部門責令改正，違規資金應予追回，并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人，報請其所在單位按規定給予處分。涉嫌違法的，移送司法機關處理。

第九章 附 則

第三十二條 工作人員到常駐地以外地區參加會議、培訓，舉辦單位統一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和公雜費由會議、培訓舉辦單位按規定統一開支，往返會議、培訓地點的差旅費（含公雜費、伙食補助費、城市間交通費）由所在單位按照規定報銷，報銷時提供會議、培訓通知。

第三十三條 各單位應當根據本辦法，結合本單位實際情況制定具體操作規定。

第三十四條 不參照公務員法管理的市直事業單位、各區差旅費管理參照本辦法執行。

第三十五條 本辦法由市財政局負責解釋。

第三十六條 本辦法自發文之日起施行。2008年5月16日發布的《廈門市財政局關于印發廈門市市直機關事業單位差旅費管理辦法的通知》(廈財行〔2008〕7號)同時廢止,其他有關差旅費管理規定與本辦法不一致的，按照本辦法執行。

抄送：財政部。

廈門市財政局辦公室 9月17日印發

附表

廈門市市直機關差旅住宿費和伙食補助費標準表

單位：元

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。

4、須按財務規定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。

5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。