差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。2023年鶴崗差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的鶴崗差旅費報銷標準,僅供參考。

一、2023鶴崗差旅費津貼報銷標準

為方便鶴財行〔2014〕24號文操作，結合江門市財政局江財行〔2016〕15號文和我市實際，現對現行差旅費管理進一步規范如下：

（一）關于出差人員由接待單位統一安排食宿的處理。除接待單位按照中央八項規定以及省公務接待管理辦法等文件的有關要求安排的一次工作餐外，出差人員就餐應當自行解決。接待單位協助安排就餐的，出差人員應當在差旅費管理辦法規定的標準內向接待單位交納相應的伙食費。接待單位應當向出差人員出具接收憑證（不作報銷依據），收取的伙食費用于抵頂接待單位的接待費支出。

（二）關于出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的處理。市內交通應由出差人員自行解決。接待單位提供交通工具的，出差人員應當在差旅費管理辦法規定的標準內向接待單位交納市內交通費。接待單位應向出差人員出具接收憑證（不作報銷依據），收取的市內交通費用于抵頂接待單位的車輛運行支出。出差人員所在單位與提供交通工具的單位屬于同一預算單位（指一級預算單位及所屬單位）的，視作單位派車出差，不予報銷市內交通費，相應的，也無須向派車單位交納相關費用。

（三）關于出差人員實際發生住宿而無住宿發票的處理。

1.出差人員實際發生住宿而無住宿發票的，如果是住在自己家里，或到邊遠地區出差，無法取得住宿費發票的，由出差人員說明情況并經所在部門領導批準，可以報銷城市間交通費、伙食補助費和市內交通費，其他情況一般不予報銷差旅費。

2.出差人員參加中央和國家機關單位、省委省政府、市委市政府及有關單位統一組織的活動，實際發生住宿而無住宿發票的，參照前項執行。

（四）關于工作人員調動搬遷路費的處理。市直單位工作人員因調動工作發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費，由調入單位按照差旅費管理辦法的規定予以一次性報銷。隨遷家屬和搬遷家具發生的費用由調動人員自理。

（五）關于出差人員符合乘坐火車軟臥條件而改乘軟座（及類似情況）的處理。差旅費管理辦法規定的交通工具等級是出差人員可以乘坐交通工具的上限。出差人員應嚴格按照差旅費管理辦法規定的等級乘坐相應交通工具，符合乘坐火車軟臥條件而改乘軟座的（以及符合乘坐高等級交通工具而改乘低等級交通工具等類似情況），不給予補差。

（六）關于經單位領導批準工作人員出差期間回家省親辦事的處理。工作人員出差期間回家省親辦事的，城市間交通費按不高于從出差目的地返回單位按規定乘坐相應交通工具的票價予以報銷，超出部分個人自理；伙食補助費和市內交通費按從出差目的地返回單位的天數（扣除回家省親辦事的天數）和規定標準予以報銷。

（七）關于參加會議、培訓的處理。我市黨政機關公務人員到常駐地以外參加會議、培訓的，會議、培訓期間執行會議和培訓費的相關制度。往返會議、培訓地點發生的城市間交通費、伙食補助費和市內交通費按照差旅費管理辦法的規定報銷。其中，伙食補助費和市內交通費按往返各1天計發，當天往返的按1天計發。

（八）關于出差人員乘坐全列軟席列車軟臥的處理。出差人員原則上應乘坐全列軟席列車軟座，但在晚8時至次日晨7時期間乘車時間6小時以上的，或連續乘坐超過12小時的，經單位領導批準，可以乘坐軟臥，按照軟臥車票報銷。

（九）關于出差入住飯店的處理。差旅費管理辦法不要求出差人員必須入住定點飯店，從2015年起，省財政廳也不再組織招標采購出差的定點飯店。

（十）關于廳級以下級別人員住房的處理。差旅費管理辦法按照每人每天住宿費開支標準執行，在規定標準之內出差人員可以自行選擇與其級別相適應的房間類型，對2人住1間房不再作硬性規定。同時，允許在經批準的出差天數和規定的住宿費限額標準之內，按實際住宿天數將較高和較低價位的房費統籌使用。

（十一）關于公務機票有關費用的處理。乘坐飛機的，民航發展基金、燃油附加費，可以憑據報銷。

（十二）關于參加抽調工作的處理。我市黨政機關工作人員被中央、省有關部（委、局）抽調到外省（市、自治區）、外市或省直機關掛職鍛煉、開展專項工作的，憑中央或省有關部（委、局）公函，按照市直機關差旅費管理辦法報銷在途期間城市間交通費。掛職或抽調工作期間需自行安排食宿的，憑掛職或抽調單位財務部門證明，由原單位在市直機關差旅費開支標準限額內據實報銷住宿費和發放伙食補助費。

（十三）關于出差人員公雜費用的處理。工作人員因公出差期間，確因開展公務發生的打印、復印、傳真、寄送、打包等費用，由出差人員說明情況并經所在部門領導批準，憑合法票據報銷，列“30211差旅費”經濟科目。

（十四）關于本單位以外人員差旅費的處理。人大代表、政協委員在閉會期間參加各單位組織的座談、調研、咨詢等會議和活動，所需差旅費由組織單位按規定報銷。市直機關外借（聘）人員為本單位工作應由本單位承擔相關差旅費用可予以報銷（相關規定和合同條款規定由其自行承擔的除外）。

（十五）關于使用私家車公務出行的處理。出于安全考慮不提倡工作人員駕駛私家車出差。如駕駛私家車出差，因此發生的費用不能報銷（如加油費、過路過橋通行費、停車費、保養維修費）。

（十六）關于差旅費執行標準的處理。現行住宿費、伙食補助費和市內交通費的標準均為最高限額標準，各市直單位在制定本單位差旅費管理具體規定時，可考慮出差地遠近、出差時間長短等因素，在限額內合理確定上述費用的報銷標準。

差旅費標準：省外按《財政部關于調整中央和國家機關差旅住宿費標準等有關問題的通知（財行〔2015〕497號）規定的標準執行。省內按《關于調整省直黨政機關和事業單位差旅住宿費標準有關問題的通知》（江財行〔2016〕15號）規定的標準執行，其中，省內到廣州、深圳、珠海、佛山、東莞、中山、江門7市每人每天：省級900元、廳級及相當職務人員550元，其他人員450元；到汕頭、韶關、河源、梅州、惠州、汕尾、陽江、湛江、茂名、肇慶、清遠、潮州、揭陽、云浮14市所轄區每人每天：省級850元、廳級及相當職務人員530元、其他人員420元；到上述14市所轄縣（市）每人每天：省級850元、廳級及相當職務人員500元、其他人員400元。

伙食補助費標準：每人每天100元。

市內交通費標準：每人每天80元。

（十七）關于出差當天往返的處理。出差當天往返而無住宿費發票的，由出差人員說明情況并經所在部門領導批準，可憑出差審批單報銷當天的城市間交通費、伙食補助費和市內交通費、其中當天往返但公務活動超過半天的，可安排午休房，房費在住宿費限額標準一半內憑據報銷。

（十八）關于誤餐費的處理。我市黨政機關和事業單位工作人員在常駐地內聯系工作，未能在聯系工作單位解決午餐或晚餐（不包括早餐），而必須在外買食者，由工作人員說明情況并經所在部門領導批準，每餐可領取誤餐補助費40元（上限標準）。我市黨政機關和事業單位到鶴山市以外聯系工作的，按所在地規定執行。

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。

4、須按財務規定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。

5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。