五險一金怎樣繳納才最劃算呢?下面為大家整理了相關(guān)知識，一起學(xué)習(xí)下社保的繳納。
社會保險是國家賦予勞動者的福利，其費(fèi)用由企業(yè)和個人共同承擔(dān)。國家設(shè)立社保基金，交由社保局管理。社保基金入不敷出時，虧損部分由國家財政補(bǔ)貼。
某些企業(yè)為節(jié)省成本，按最低工資為員工購買社保，聲稱“少交點(diǎn)更劃算”，與國家政策相悖。網(wǎng)絡(luò)中亦有對政策一知半解的所謂專家，對此類言論表示支持。事實(shí)上，社保政策制定時已解決此問題，以“效率優(yōu)先，保證公平”為原則，多繳多得、少繳少得、不繳不得，很大程度提高了參保積極性。
以養(yǎng)老保險為例：
有網(wǎng)友表示，社會養(yǎng)老保險繳費(fèi)不如存銀行獲得復(fù)利劃算，并且繳得越多越不劃算。還有網(wǎng)友提出，國家規(guī)定社會養(yǎng)老保險最低繳費(fèi)年限為15年，那么如果從45歲開始繳費(fèi)，繳費(fèi)15年到退休時領(lǐng)取養(yǎng)老金最劃算。事實(shí)是否如此?
疑問一：不如銀行存款劃算?
【回應(yīng)】社會養(yǎng)老保險是一種制度保障;而儲蓄只能責(zé)任自擔(dān)，風(fēng)險較大。
我國養(yǎng)老保險的雇主繳費(fèi)率通常為22%，假設(shè)雇主把這22%全部以工資名義發(fā)放給雇員，加上個人繳費(fèi)的8%，該雇員將同樣一筆錢每月存入銀行，能夠獲得比參加社會基本養(yǎng)老保險更好的養(yǎng)老保障嗎?
計算表明，儲蓄養(yǎng)老的收益率小于社會養(yǎng)老保險，且只夠領(lǐng)取一定的年限。
社會養(yǎng)老保險是老有所養(yǎng)的根本性制度保障。通過雇主分擔(dān)責(zé)任、政府擔(dān)保、全體參保人互助共濟(jì)，可以消除勞動者因退出勞動崗位或長壽帶來的不確定的收入風(fēng)險與養(yǎng)老風(fēng)險。而儲蓄是完全市場化的個體行為，因固定利率而必須由自己承擔(dān)長期的貶值風(fēng)險，不可能提供穩(wěn)定的養(yǎng)老安全預(yù)期。互助共濟(jì)帶來了養(yǎng)老保障的可持續(xù)性，“互助共濟(jì)是大家的力量，眾人拾柴火焰高，這是養(yǎng)老保險優(yōu)于儲蓄的地方。”
用人單位22%的繳費(fèi)并不能等同于個人應(yīng)得工資，它需要依法強(qiáng)制才能實(shí)現(xiàn)。
疑問二：可用商業(yè)保險替代嗎?
【回應(yīng)】社保具有普惠性，破產(chǎn)風(fēng)險低，且發(fā)放金額隨物價上漲而提高;商業(yè)保險適合高收入者，且須承擔(dān)金額貶值風(fēng)險。
有人認(rèn)為政府主導(dǎo)的社會養(yǎng)老保險不如市場主導(dǎo)的商業(yè)保險，褚福靈對此表示，雖然商業(yè)保險繳費(fèi)與享受的待遇完全對等，但通常只有較高收入者才有能力購買。而社會養(yǎng)老保險具有普惠性，低收入者也能按照最低繳費(fèi)基數(shù)(一般為當(dāng)?shù)仄骄べY的60%)繳費(fèi)，而高收入者最多只能繳納當(dāng)?shù)仄骄べY的300%，這體現(xiàn)了養(yǎng)老保險的福利性，同時兼顧了公平與效率。
數(shù)據(jù)顯示，我國財政對社會養(yǎng)老保險的補(bǔ)貼在不斷提高。以城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險為例，1998年到2011年中央財政與地方財政的補(bǔ)貼從24億元逐年增加至2272億元，14年共補(bǔ)貼12526億元。
從提供保障的主體來看，國家的信用水平比保險公司更高，破產(chǎn)風(fēng)險更低。同時，根據(jù)我國《社會保險法》規(guī)定，“國家建立基本養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制。根據(jù)職工平均工資增長、物價上漲情況，適時提高基本養(yǎng)老保險待遇水平。”養(yǎng)老金水平會隨著物價水平提升而水漲船高，近年來國家已連續(xù)8年提高養(yǎng)老金，年均漲幅約10%。
商業(yè)保險是一種良好的風(fēng)險管理機(jī)制，但投保人需要支付高昂保費(fèi)，還須個人承擔(dān)保險金額貶值的風(fēng)險，只適合高收入者并起錦上添花的作用。在我國，首先必須健全作為“地基”的社會養(yǎng)老保險制度，其次，發(fā)展商業(yè)保險補(bǔ)充前者的不足。兩者可以共同發(fā)展并都有廣闊的發(fā)展前景。
疑問三：繳費(fèi)15年最劃算?
【回應(yīng)】繳費(fèi)年限和養(yǎng)老金待遇是正相關(guān)關(guān)系。
有網(wǎng)友認(rèn)為45歲時交養(yǎng)老保險最劃算，既達(dá)到了15年的最低繳費(fèi)年限，又可以按最新一年的社會平均工資標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取養(yǎng)老金。事實(shí)是否如此?
繳費(fèi)年限越長，繳費(fèi)越多，養(yǎng)老金待遇就越高，這是社會養(yǎng)老保險制度的一般法則。按照現(xiàn)行制度，我國的社會養(yǎng)老金待遇包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金與個人賬戶養(yǎng)老金兩個部分，參保人在繳滿15年后每多繳一年，計發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇時也會相應(yīng)提高1個百分點(diǎn);而個人繳費(fèi)全部計入其個人賬戶，誰的個人賬戶儲存額多，按月領(lǐng)取的養(yǎng)老金待遇就高，即使儲存額發(fā)完了，只要參保人還健在，國家也保證繼續(xù)按該標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放到其死亡時止。
繳費(fèi)15年并不是最劃算的。繳費(fèi)年限決定了退休后第一個月并作為今后調(diào)整基數(shù)的初始養(yǎng)老金水平。按照規(guī)定，隨著工資水平、物價水平的上漲，養(yǎng)老金會根據(jù)初始養(yǎng)老金進(jìn)行調(diào)整，初始養(yǎng)老金越高，調(diào)整得就越高。無論從退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額，還是整體的收益付出比來看，都是繳費(fèi)時間越長越劃算。
疑問四：繳費(fèi)越少越劃算?
【回應(yīng)】在繳費(fèi)區(qū)間，多繳多得，但高繳費(fèi)者回報率低于低繳費(fèi)者，體現(xiàn)了社保向低收入者傾斜。
社會養(yǎng)老保險繳費(fèi)是不是越少越劃算?在模擬計算中，參保人丁按今年北京市養(yǎng)老保險的繳費(fèi)下限1869元繳費(fèi)。經(jīng)過計算，丁在退休時拿到的養(yǎng)老金遠(yuǎn)低于甲領(lǐng)取的養(yǎng)老金。但另一方面，計算亦顯示，丁的收益率大于甲。
社保有個特點(diǎn)——在多繳多得的基礎(chǔ)上，低繳費(fèi)的回報率要高于高繳費(fèi)的，這體現(xiàn)了社保制度向低收入者傾斜的法則，體現(xiàn)了養(yǎng)老保險一定的福利性和再分配功能。事實(shí)上個人一生參保時間最長44年(16歲至60歲)，按最低工資購買一輩子社保，抵不上最高工資買15年(領(lǐng)取養(yǎng)老金最低年限)。
盡管繳費(fèi)多寡與養(yǎng)老金待遇高低存在著正相關(guān)關(guān)系，但社會養(yǎng)老保險是基于社會公平的制度安排，不是勞動者在崗時薪酬水平的簡單延續(xù)，通常要采取抑高扶低的政策取向。也就是說，勞動者在崗時的工資差距可能在10倍以上，而繳費(fèi)工資卻被控制在5倍以內(nèi)，社會養(yǎng)老保險制度體現(xiàn)了縮小老年人收入差距的公平性。
社會保險制度是基于群體公共利益并以解除所有人的養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)等后顧之憂為目標(biāo)的制度安排。因此，除了算個人的收益賬，更應(yīng)當(dāng)算算個人在養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)等后顧之憂得到解除的安心賬、長遠(yuǎn)賬，還要算算公益賬、互助賬。
