根據(jù)最新的養(yǎng)老金計(jì)算辦法，商洛職工退休時(shí)的養(yǎng)老金由兩部分組成：

養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)(計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)退休年齡和當(dāng)時(shí)的人口平均壽命來確定。計(jì)發(fā)月數(shù)略等于(人口平均壽命-退休年齡)x12。目前50歲為195、55歲為170、60歲為139，不再統(tǒng)一是120了)

基礎(chǔ)養(yǎng)老金 =(全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)÷2×繳費(fèi)年限×1% =全省上年度在崗職工月平均工資(1+本人平均繳費(fèi)指數(shù))÷2×繳費(fèi)年限×1%

公式中：本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=全省上年度在崗職工月平均工資×本人平均繳費(fèi)指數(shù)

在上述公式中可以看到，在繳費(fèi)年限相同的情況下，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的高低取決于個(gè)人的平均繳費(fèi)指數(shù)，個(gè)人的平均繳費(fèi)指數(shù)就是自己實(shí)際的繳費(fèi)基數(shù)與社會(huì)平均工資之比的歷年平均值。低限為0.6，高限為3。因此，在養(yǎng)老金的兩項(xiàng)計(jì)算中，無論何種情況，繳費(fèi)基數(shù)越高，繳費(fèi)的年限越長，養(yǎng)老金就會(huì)越高。養(yǎng)老金的領(lǐng)取是無限期規(guī)定的，只要領(lǐng)取人生存，就可以享受按月領(lǐng)取養(yǎng)老金的待遇，即使個(gè)人帳戶養(yǎng)老金已經(jīng)用完，仍然會(huì)繼續(xù)按照原標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，況且，個(gè)人養(yǎng)老金還要逐年根據(jù)社會(huì)在崗職工的月平均工資的增加而增長。因此，活得越久，就可以領(lǐng)取得越多，相對(duì)于交費(fèi)來說，肯定更加劃算。

例如： 根據(jù)上述公式，假定男職工在60歲退休時(shí)，全省上年度在崗職工月平均工資為4000元。

累計(jì)繳費(fèi)年限為15年時(shí)，

個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為0.6時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(4000元+4000元×0.6)÷2×15×1%=480元

個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為1.0時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(4000元+4000元×1.0)÷2×15×1%=600元

個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為3.0時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(4000元+4000元×3.0)÷2×15×1%=1200元

累計(jì)繳費(fèi)年限為40年時(shí)，

個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為0.6時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(4000元+4000元×0.6)÷2×40×1%=1280元

個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為1.0時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(4000元+4000元×1.0)÷2×40×1%=1600元

個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為3.0時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(4000元+4000元×3.0)÷2×40×1%=3200元

個(gè)人養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷139

平均繳費(fèi)指數(shù)就是去年你按1000基數(shù)繳納，而社會(huì)當(dāng)年平均工資2000那你的當(dāng)年指數(shù)就是0.5，把每年的算出來平均，很容易，到時(shí)候你自己都可以計(jì)算多少養(yǎng)老退休金的。

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退休越晚養(yǎng)老金越多

“新人”多繳多得“新人”繳費(fèi)年限越長，得到的養(yǎng)老金就越多，這與老政策相比有一定的優(yōu)越性。假設(shè)條件如下：1.假設(shè)從2004年開始工作，且每年工資固定增加3%.2.假設(shè)每年養(yǎng)老金年利率為：1.98%.3.假設(shè)每年社會(huì)平均工資上調(diào)2%，不考慮通貨膨脹。

小張2006年7月份參加工作并開始參保，如果他現(xiàn)在的稅前工資或基本工資為1000元的話，小張?jiān)敢夤ぷ?0年。據(jù)測算(測算過程復(fù)雜，故省略)，到2026年退休后，小張可領(lǐng)取的退休金為每月824元;如果小張?jiān)敢夤ぷ?0年，則到2036年領(lǐng)取的退休金為每月1238元。

“中人”受損政策補(bǔ)償李先生是1984年參加工作的，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶從1996年才開始有存儲(chǔ)，到退休。也就是說，李先生再過10年就退休了。

假設(shè)李先生今后10年內(nèi)平均工資為3000元，按老政策，今后這10年內(nèi)他個(gè)人賬戶里應(yīng)存儲(chǔ)：3000元×12(個(gè)月)×10(年)×11%=39600元。按照新政策，今后10年內(nèi)李先生的個(gè)人賬戶里應(yīng)儲(chǔ)存為：3000元×12(個(gè)月)×10(年)×8%=28800元。也就是說，新的養(yǎng)老政策實(shí)施后，李先生的個(gè)人賬戶里將會(huì)少10800元。

基于這種情況，再加上“中人”以前個(gè)人賬戶的積累少，新政策對(duì)“中人”作出了政策補(bǔ)償。待他們退休后，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再發(fā)給過渡性養(yǎng)老金和調(diào)節(jié)金。另外，對(duì)新政策實(shí)施后5年內(nèi)退休的參保人員，按養(yǎng)老新政策計(jì)發(fā)的基本養(yǎng)老金高于按原政策規(guī)定計(jì)發(fā)數(shù)額的，高出部分按其退休年度所對(duì)應(yīng)的比例發(fā)給，5年內(nèi)比例逐漸提高;按養(yǎng)老新政策計(jì)發(fā)基本養(yǎng)老金低于按原政策規(guī)定計(jì)發(fā)數(shù)額的，予以補(bǔ)足。

“老人”仍按照原來的規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金，同時(shí)隨養(yǎng)老金的調(diào)整而增加待遇。

總之，新政策鼓勵(lì)晚退休，“新人”越晚退休養(yǎng)老金越多：“中人”養(yǎng)老金不會(huì)減少：“老人”會(huì)隨養(yǎng)老金的調(diào)整而增加待遇。