一、財務管理崗位廉政風險點主要有以下幾個方面:
1、坐收、坐支、截留收入不入賬,私設“小金庫”.
2、違規發放津貼、補貼和獎金.
3、弄虛作假.
4、不按照規定管理、使用發票、致使發票損毀、丟失.
5預算支出管理不夠規范,核定的項目經費支出存在隨意性,計劃和控制的嚴謹性不強.
6、資產管理制度執行不嚴,資產調配、報廢、閑置資產的管理不能精確到位.
二、財務出納崗位廉政風險點分析.出納工作職責主要是:
負責公司日常資金收支業務辦理;有價票證的管理;托收簽收;資金劃撥;嚴格遵守財經紀律,嚴格按照國家現金管理條例和銀行結算制度處理經濟業務.
其崗位廉政風險點主要是:
一、隱瞞現金收入,據為己有.
二、未經批準私自將銀行存款轉出,挪做他用.
三、改動報銷憑證,將他人已報賬的憑證金額改大,騙取現金.
四、在他人已報賬的憑證后插入粘貼支出票據,增大報銷金額,騙取現金.
五、抽取他人前已報賬憑證,重新報銷一次,騙取現金.
造成風險原因主要是:
出納人員沒有樹立正確的人生觀、價值觀,缺乏良好的職業道德,經不起金錢的誘惑,在金錢面前失去理智,置法律法規于不顧,中飽私囊,滿足一己之利.
防范財務關鍵崗位廉政風險點的相關措施.
1.加強財務法規學習,夯實理論基礎.組織財務人員開展《會計法》等財務相關法律、法規和財經紀律知識學習.提高財務人員理論水平,做到從思想上重視、業務上熟練,為財務廉政風險防范打下堅實基礎.
2.規范管理,加強監督.嚴格執行國家會計基礎規范要求,認真落實資金管理的有關規定,制訂了嚴格的內控制度和明細的崗位職責,做到責任明確到人,管理落到實處.設置了崗位間的相互監督,明確的職責分工有效的制約了工作權力的使用.加強財務公開制度,將各項經費支出情況及時張貼公示欄,以便干部職工監督.
3.全面落實“收支兩條線”,嚴格執行“罰繳分離”.所有收費全部納入財務管理,做到及時、足額上繳行政性收費和罰沒款.按照建設節約型機關的要求,加強預算管理,堅持經費跟著預算走,嚴格按上級撥款項目安排財務收支,把日常開支納入到制度化、規范化的管理軌道.
4.加強對現金、票據、固定資產的管理.建立健全有關現金、票據、固定資產的管理制度,開展定期核查,從日常工作中防止和杜絕各類不廉潔行為的發生.
（一）.廉政風險點及防控措施 廉政風險點防控一覽表
（二）.出納廉政風險點及防控措施一覽表（通用七篇）
（三）.廉政風險防控工作會議發言稿范文
（四）.個人廉政風險防控自查報告范文精選
（五）.教育部出臺直屬高�；窘ㄔO廉政風險防控手冊
| 責任人 姓 名 | 楊穎實 | 職務 | ||||
| 主要工作 職 權 | 一、根據工會中心工作，準備有關材料，起草有關文件、報告。在工會主席授意下，制定年初工作計劃，擬出年終書面總結等。 二、加強校工會精神文明建設，利用網絡等宣傳工具努力搞好校工會的宣傳工作，向省教育工會及校廣大教職工宣傳學校和工會開展的各項活動，為校工會宣傳起到積極的作用。 三、協助主席工會各類文件和文書檔案的發文、登記、整理、歸檔和檔案管理以及工會工作人員的考勤工作。 四、做好工會各種會議的通知、會場布置、會議記錄和服務工作。 協. 五、負責訂閱工會報刊、資料，為工會做好工作資料的籌集工作。 六、負責辦公室進行各項活動的經費報賬工作。 七、協助主席、副主席做好各種文娛比賽的積極組織，做好賽前比賽方案的落實及抽簽工作。 八、協助主席、副主席進行全校性教職工文藝活動的方案落實。 九、協助主席、副主席積極做好各協會的發展、組織工作，組織各協會積極開展各項活動并為他們開展的各項活動提供有利條件。 十、協助主席、副主席進行教職工暑期療休工作的方案提出，旅行線路及旅行社的調研等前期準備工作。做好假期旅游工作。 十一、努力完成領導交辦的其它工作。 | |||||
風 險 類 別 | 風險點名稱 | 主要表現 | 風險等級 | 防控措施 | ||
| 自評 | 審定 | |||||
崗位職責 風 險 | 教職工慰問 | 未認真細致地進行慰問金的發放工作，不能做到慰問品數量與發放人數的一致。 | 低 | 中 | 未認真細致地進行慰問金的發放工作，不能做到慰問品數量與發放人數的一致。 | |
| 暑期療休 | 不能協助主席、副主席充分做好教職工暑期考察的前期準備工作。 | 低 | 中 | 不能協助主席、副主席充分做好教職工暑期考察的前期準備工作。 | ||
| 組織文體活動 | 不能協助主席、副主席組織文體活動 | 低 | 低 | 《中華人民共和國工會法》2001年修正，九屆第62號 | ||
| 業務流程 風險 | 經費報銷 | 未按財務要求辦理 | 低 | 中 | 嚴格經費報銷手續及審核流程 | |
| 制度機制 風 險 | 設備資產管理 | 未按《資產管理辦法》要求辦理 | 中 | 中 | 《資產管理辦法》 | |
經審定，工會秘書（正科）崗位共查找廉政風險點 5個，其中高風險 0個，中風險 5個，低風險5個，制定防控措施5條。 | ||||||
